Group Innofactor
Selostus raportoivan yhteisön nimen tai muun tunnisteen muutoksesta edellisen raportointikauden päättymisen jälkeen Ei ole
Yhteisön kotipaikka Espoo
Yhteisön oikeudellinen muoto Oyj
Kotivaltio Suomi
Address Keilaranta 9 Espoo
Pääasiallinen toimipaikka Espoo
Kuvaus yhteisön toiminnan luonteesta ja pääasiallisista toiminnoista Ohjelmistojen suunnittelu ja valmistus
Parent Innofactor Oyj
Koko konsernin emoyrityksen nimi Innofactor Oyj
Innofactor-konsernin vuosikertomus tilikaudelta 1.1.–31.12.2022
Hallituksen toimintakertomus
Konsernitilinpäätös
Tuloslaskelma
Tase
Rahavirtalaskelma
Oman pääoman muutokset
Liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös (FAS)
Allekirjoitukset
Tilintarkastuskertomus
Innofactor Oyj
Toimintakertomus ja tilinpäätös
Tilikausi 1.1.–31.12.2022
Innofactor Oyj:n hallituksen toimintakertomus 2022
Innofactor-konserni
Innofactor on Pohjoismaiden johtavia Microsoft-ratkaisuihin keskittyneitä ohjelmistotoimittajia. Innofactor toimittaa asiakkailleen IT-projekteja systeemi-integraattorina sekä kehittää omia ohjelmistotuotteita ja -palveluita. Oman tuotekehityksen painopistealueena ovat Microsoftin ja sen ekosysteemin pilviratkaisut. Innofactorin asiakkaina on yli 1000 yritystä ja julkishallinnon organisaatiota. Innofactor pyrkii toiminnassaan pitkäkestoisiin asiakassuhteisiin. Innofactorissa työskentelee yli 500 innostunutta ja osaavaa henkilöä noin 16 toimipisteessä Suomessa, Ruotsissa, Tanskassa ja Norjassa. Innofactor-konsernin rakenne tilikauden 2022 päättyessä on esitetty alla.
Innofactor-konserniin kuuluvat tilikauden päättyessä seuraavat yhtiöt:
Innofactor Oyj, Suomi (emoyhtiö)
Innofactor Software Oy, Suomi, 100 %
Innofactor Invenco Oy (entinen Invenco Oy), Suomi, 100 %
Innofactor Invenco Software Oy, Suomi, 100 % (entinen Invenco Software Oy, fuusio Innofactor Invenco Oy:öön käynnissä)
Innofactor HRM OY, Suomi, 100 % (Yhtiössä ei liiketoimintaa, purkaminen käynnissä)
Innofactor Holding AB, Ruotsi, 100 %
Innofactor AB, Ruotsi, 100 %
Innofactor Holding ApS, Tanska, 100 %
Innofactor A/S, Tanska, 100 %
Innofactor Holding AS, Norja, 100 %
Innofactor AS, Norja, 100 %
Tuloskehitys ja taloudellinen asema 2022 2021 2020 2019 2018
Liikevaihto tuhatta euroa 71 130 66 364 66 164 64 198 63 144
Käyttökate (EBITDA) tuhatta euroa 7 808 10 111 7 164 5 089 -1 029
prosenttia liikevaihdosta 11,0 % 15,2 % 10,8 % 7,9 % -1,6 %
Liikevoitto tuhatta euroa (EBIT) 4 751 6 519 2 501 795 -3 872
prosenttia liikevaihdosta 6,7 % 9,8 % 3,8 % 1,2 % -6,1 %
Tulos ennen veroja tuhatta euroa 4 178 5 730 2 050 12 -3 811
prosenttia liikevaihdosta 5,9 % 8,6 % 3,1 % 0,0 % -6,0 %
Tulos tuhatta euroa 3 320 4 504 1 761 418 -3 462
prosenttia liikevaihdosta 4,7 % 6,8 % 2,7 % 0,7 % -5,5 %
Oma pääoma tuhatta euroa 24 799 25 404 23 444 22 145 21 303
Korolliset velat tuhatta euroa 14 349 9 818 15 386 16 853 15 418
Rahavarat tuhatta euroa 1 956 1 963 3 066 963 258
Laskennalliset verosaamiset tuhatta euroa 4 090 4 830 6 413 5 602 5 602
Oman pääoman tuotto 13,2 % 18,4 % 7,7 % 1,9 % -13,8 %
Sijoitetun pääoman tuotto 14,5 % 20,6 % 11,1 % 2,3 % -7,7 %
Nettovelkaantumisaste (Net Gearing) 50,0 % 30,9 % 52,5 % 71,8 % 71,2 %
Omavaraisuusaste 44,8 % 51,1 % 42,2 % 40,2 % 41,2 %
Taseen loppusumma tuhatta euroa 55 815 51 057 56 607 55 720 51 875
Tutkimus- ja tuotekehitys tuhatta euroa 4 153 3 504 3 618 2 795 2 860
prosenttia liikevaihdosta 5,8 % 5,3 % 5,5 % 4,4 % 4,5 %
Henkilöstö keskimäärin vuoden aikana 536 516 544 534 591
Henkilöstö vuoden lopussa 564 500 541 538 550
Osakemäärä vuoden lopussa 36 588 225 37 388 225 37 388 225 37 388 225 36 188 225
Tulos per osake (euroa) 0,09 0,12 10,05 0,01 -0,09
Oma pääoma per osake (euroa) 0,68 0,68 0,56 0,59 0,59
Liikevaihto
Innofactorin liikevaihto vuonna 2022 oli 71 130 tuhatta euroa (2021: 66 364), jossa oli kasvua 7,2 prosenttia. Ilman vuoden 2021 ensimmäisen vuosineljänneksen aikana myytyä Prime-liiketoimintaa vertailukelpoinen muutos olisi ollut 8,1 prosenttia kasvua. Kasvusta noin 3,0 miljoonaa euroa (4,6 %) oli orgaanista, missä ei ole huomioitu Invencon yrityskauppaa, Prime liiketoiminnan liikevaihtoa 2021, eikä 0,4 miljoonan euron vähennystä Q4/2022 liikevaihtoon liittyen yksittäisen projektin saamisen epävarmuuteen.
Tuloskehitys
Innofactorin käyttökate (EBITDA) vuonna 2022 oli 7 808 tuhatta euroa (2021: 10 111), jossa oli laskua 22,8 prosenttia. EBITDA:n osuus liikevaihdosta oli 11,0 prosenttia (2021: 15,2 %). Käyttökatteeseen 2021 sisältyy noin 2,6 miljoonan euron myyntivoitto Prime-liiketoiminnan myynnistä, jota ilman käyttökate olisi ollut noin 7,5 miljoonaa euroa, jolloin vertailukelpoinen käyttökate kasvoi 3,4 prosenttia.  Innofactorin liikevoitto vuonna 2022 oli 4 751 tuhatta euroa (2021: 6 519), jossa oli laskua 27,1 prosenttia. Liikevoiton osuus liikevaihdosta oli 6,7 prosenttia (2021: 9,8 %).
Rahoitusasema, maksuvalmius ja investoinnit
Innofactorin taseen loppusumma oli vuoden 2022 lopussa 55 815 tuhatta euroa (2021: 51 057). Konsernin likvidit varat olivat yhteensä 1 956 tuhatta euroa (2021: 1 963), jotka koostuivat kokonaisuudessaan rahavaroista.
Liiketoiminnan rahavirta vuonna 2022 oli 6 704 tuhatta euroa (2021: 8 855). Investointien rahavirta oli -3 593 tuhatta euroa (2021: -643).
Omavaraisuusaste oli vuoden 2022 päättyessä 44,8 prosenttia (2021: 51,1 %) ja nettovelat suhteessa omaan pääomaan (Net Gearing) 50,0 prosenttia (2021: 30,9 %).
Vuoden 2022 päättyessä yhtiössä oli lyhytaikaista korollista velkaa rahalaitoksille 4 886 tuhatta euroa (2021: 1 873) ja pitkäaikaista korollista velkaa rahalaitoksille 4 517 tuhatta euroa (2021: 4 683). Yhtiöllä oli IFRS 16 -standardin mukaisia vuokrasopimusvelkoja (määräaikaisten vuokrasopimusten keston mukaiset vuokrat) 4 947 tuhatta euroa (2021: 3 261), joista lyhytaikaisia oli 2 115 tuhatta euroa (2021: 1 603) ja pitkäaikaisia 2 832 tuhatta euroa (2021: 1 658). Yhteensä korollisia velkoja oli 14 349 tuhatta euroa (2021: 9 818).
Sijoitetun pääoman tuotto vuonna 2022 pieneni edellisestä vuodesta ja oli 14,5 prosenttia (2021: 20,6 %). Oman pääoman tuotto vuonna 2022 laski edellisestä vuodesta ja oli 13,2 prosenttia (2021: 18,4 %).
Innofactorin taseen pitkäaikaiset varat vuoden 2022 lopussa olivat yhteensä 39 319 tuhatta euroa ja ne muodostuivat seuraavista eristä:
aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja käyttöoikeusomaisuuserät yhteensä 5 919 tuhatta euroa
liikearvo 26 831 tuhatta euroa*
muut aineettomat hyödykkeet 2 398 tuhatta euroa*
osakkeet ja osuudet 5 tuhatta euroa
saamiset 77 tuhatta euroa
laskennalliset verosaamiset 4 090 tuhatta euroa
Innofactorin vuoden 2022 bruttoinvestoinnit aineelliseen ja aineettomaan käyttöomaisuuteen olivat 872 tuhatta euroa (2021: 402) ja muodostuivat kasvun vaatimista tavanomaisista lisä- ja korvausinvestoinneista.
Aineettomien hyödykkeiden poistot olivat 568 tuhatta euroa (2021: 1 457).
* Ulkomaisten yksiköiden hankinnasta syntynyttä liikearvoa ja aineettomia oikeuksia käsitellään ulkomaisen yksikön varoina ja ne muutetaan tilinpäätöspäivän kurssiin. Tästä syntyvät muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin.
Yritysjärjestelyt ja muutokset konsernirakenteessa    
Vuonna 2022 Innofactor osti data-ja analytiikkaratkaisuihin erikoistuneen Invenco Oy:n koko osakekannan. Konsernirakenteen selkeyttämiseksi Innofactor Invenco Oy:n tytäryhtiön Innofactor Invenco Software Oy:n sulautuminen Innofactor Invenco Oy:öön on aloitettu vuoden 2022 aikana. Sulautuminen on tarkoitus saada päätökseen kevään 2023 aikana.
Konsernirakenteen selkeyttämiseksi Innofactor HRM Oy, jonka koko liiketoiminta on aikaisemmin myyty Innofactor Software Oy:lle, asetettiin selvitystilaan yhtiön purkamiseksi. Purkaminen on tarkoitus saada päätökseen vuoden 2023 kevään aikana.
Henkilöstö
Innofactorissa seurataan ensisijaisesti aktiivisen henkilöstön määrää. Aktiivisen henkilöstön määrään ei lasketa mukaan yli 3 kuukauden pituisella vapaalla olevia työntekijöitä.
Aktiivisen henkilöstön määrä vuonna 2022 oli keskimäärin 536 henkilöä (2021: 516), jossa oli kasvua 3,9 prosenttia. Vuoden 2022 lopussa aktiivisen henkilöstön määrä oli 564 (2021: 500), jossa oli kasvua 12,8 prosenttia.
Vuoden 2022 lopussa henkilöstön keski-ikä oli 42,7 vuotta (2021: 42,5). Naisten osuus oli 26 prosenttia (2021: 27 %) henkilöstöstä. Miehiä oli 74 prosenttia (2021: 73 %) henkilöstöstä.
Strategia ja sen toteutuminen vuonna 2022
Innofactorin strategia koostuu tarkoituksesta, missiosta, visiosta, strategisista valinnoista, arvoista, toimintaperiaatteesta ja pitkän tähtäimen taloudellisista tavoitteista.
Tarkoitus: Innovoimme toimivamman maailman puolesta
Missio: Edistämme modernia digitaalista organisaatiota
Visio: Johtava pohjoismainen digitaalisen transformaation kumppani Microsoft-ekosysteemissä
Strategiset valinnat
osaavimmat pohjoismaiset tiimit
tuotteistettu kohdennettu tarjonta
proaktiivinen ja joustava toimintatapa
innovointi edelläkävijäasiakkaiden kanssa
Arvot:
vastuullisuus
toimintavapaus
innovaatio
asiakas
Toimintaperiaate: Tavoitteenamme on laittaa ihmiset edelle kaikessa, mitä teemme. Haluamme toteuttaa ratkaisuja, jotka sujuvoittavat asiakkaidemme arkea ja saavat hymyn heidän huulilleen.
Pitkän tähtäimen taloudelliset tavoitteet:
saavuttaa noin 20 prosentin vuosittainen kasvu, josta pääosa pyritään saavuttamaan orgaanisesti
saavuttaa noin 20 prosentin käyttökate (EBITDA) suhteessa liikevaihtoon
pitää kassavirta positiivisena ja turvata kaikissa tilanteissa rahoituksellinen vakavaraisuus
Innofactorin liikevaihto vuonna 2022 oli 71,1 miljoonaa euroa (2021: 66,4), jossa oli kasvua 7,2 prosenttia edelliseen vuoteen verrattuna. Ilman vuoden 2021 ensimmäisen vuosineljänneksen aikana myytyä Prime-liiketoimintaa vertailukelpoinen muutos olisi ollut 8,1 prosenttia kasvua. Liikevaihdon strategista kasvutavoitetta tukee hyvin kehittynyt tilauskanta 75,8 miljoonaa euroa (2021: 72,8). Invencon vuonna 2022 toteutettu yrityskauppa tuo epäorgaanista kasvua liiketoimintaan.
Käyttökate (EBITDA) laski vuonna 2022 edellisen vuoden vastaavan ajanjakson 10,1 miljoonasta eurosta 7,8 miljoonaan euroon (11,0 prosenttia liikevaihdosta). Vuoden 2021 käyttökatteeseen sisältyy noin 2,6 miljoonan euron myyntivoitto Prime-liiketoiminnan myynnistä, jota ilman käyttökate olisi ollut noin 7,5 miljoonaa euroa, jolloin vertailukelpoinen käyttökate kasvoi 3,4 prosenttia. Kannattavuuden osalta vaaditaan vielä seuraavien vuosien aikana johdon huomiota ja työtä, jotta päästään pitkän tähtäimen tavoitteeseen noin 20 prosenttiin.
Innofactorin liiketoiminnan rahavirta oli vuonna 2022 6,7 miljoonaa euroa (2021: 8,9) ja omavaraisuusaste vuoden 2022 lopussa 44,8 prosenttia (2021: 51,1 %). Vuonna 2021 rahavirtaa nosti noin 2,6 miljoonan euron myyntivoitto Prime-liiketoiminnan myynnistä ja vuoden 2022 omavaraisuutta laski noin 2,5 miljoonan euron laina Invenco Oy:n yritysostoa varten. Liiketoiminnan vahva rahavirta tukee Innofactorin strategista kannattavan kasvun tavoitetta, jossa turvataan kaikissa tilanteissa rahoituksellinen vakavaraisuus.
Keskeisimmät toimenpiteet noin 20 prosentin kasvuun ja noin 20 prosentin käyttökatteeseen:
Tehostamme toimintaamme ja nostamme laskutusastettamme viisi prosenttiyksikköä, mikä tapahtuu muun muassa parantamalla projekti- ja palvelusopimusten hallintaa, tehostamalla henkilöiden ristiinresursointia maiden ja yksiköiden välillä, vähentämällä henkilöstön vaihtuvuutta sekä kehittämällä itseohjautuvia tiimimallejamme.
Lisäämme lisenssien ja SaaS-palveluiden osuuden yli 33 prosenttiin liikevaihdosta nykyisestä noin 28 prosentista, mikä tapahtuu muun muassa kehittämällä tarjontaamme, kuten uusi MDRaaS-palvelu (CSOC) sekä keskittymällä myynnissä niihin asiakkaisiin ja ratkaisualueisiin, joilla on suurin kasvupotentiaali ja jotka tarjoavat parhaat mahdollisuudet skaalata nykyinen tarjoomamme kaikkiin Pohjoismaihin.
Kasvatamme laskuttavien työntekijöidemme määrää, mikä tapahtuu muun muassa tuplaamalla korkeakouluista valmistuvien vuosittainen rekrytointi yli 60 työntekijään vuonna 2023, keskittämällä senioriosaajien rekrytointi pohjoismaiseen rekrytointitiimiin, kasvattamalla työntekijöidemme osaamista sertifioinnein, vähentämällä henkilöstön vaihtuvuutta, tehostamalla alihankinnan käyttöä sekä panostamalla työnantajamielikuvan kehittämiseen.
Olemme entistä proaktiivisempi toimija pohjoismaisissa yritysjärjestelyissä, mikä tapahtuu muun muassa toiminnan sisäisellä uudelleenorganisoinnilla, jossa korostuu maajohtajien rooli etsiä aktiivisesti uusia ostokohteita omista maistaan.   
Liiketoiminta
Innofactor keskittyy liiketoiminnassaan Microsoft-eko¬systeemiin. Innofactor toimii sekä systeemi-integraatto¬rina että kehittää omia ohjelmistotuotteita ja -palveluja, mikä tarjoaa Innofactorille merkittävän kilpailuedun ja synergiahyödyn. Systeemi-integraattoritoiminta lisää Innofactorin ymmärrystä asiakkaiden tuote- ja palvelu¬tarpeista ja lisäksi toimii omien tuotteiden ja palveluiden jakelukanavana. Microsoft-ekosysteemiin keskittymi¬nen luo Innofactorille ylivoimaista osaamista sekä tekee Innofactorista Pohjoismaiden halutuimman kumppanin Microsoftille, mikä auttaa Innofactoria saamaan parhaat kaupat.
Innofactorin tarjooma jakaantuu seuraaviin osa-alueisiin:
Kokonaisvaltaiset ja toisiinsa integroidut ratkaisum¬me perustuvat todellisiin asiakastarpeisiin ja viimeisim-män teknologian hyödyntämiseen. Korkeatasoinen toimituksemme ja nopeat asiakkaillemme tuottamat hyödyt saavutamme kokemuksestamme ja ymmärryk¬sestämme asiakkaistamme yhdistettynä osaamiseem¬me uusimmista pilvipalveluista. Yli viidentoista vuoden yhteistyömme Microsoftin ja sen ekosysteemin johta¬vien toimijoiden kanssa takaa parhaan mahdollisen tuen asiakkaillemme.

Innofactor tarjoaa ratkaisujaan Microsoftin pilves¬tä, Innofactorin palvelukeskuksesta tai asiakkaan omille palvelimille asennettuna. Tyypillisesti vuosittain tai kuu¬kausittain maksetuilla SaaS-palveluille (sisältäen pilvi- ja käyttöpalvelut sekä ohjelmistoylläpidon) on merkittävä rooli Innofactorin liiketoiminnassa. SaaS-palvelut vähentävät oleellisesti liiketoiminnan syklisyyttä.

Innofactorin liiketoiminta keskittyi Suomeen, Ruotsiin, Tanskaan sekä Norjaan. Liikevaihdosta vuonna 2022 noin 66 prosenttia tuli Suomesta, noin 16 prosenttia Ruotsista, noin 12 prosenttia Norjasta ja noin 6 prosenttia Tanskasta. Liikevaihto kasvoi Suomessa, Norjassa ja Tanskassa, mutta laski Ruotsissa.

Liikevaihdosta vuonna 2022 tuli noin 53 prosenttia yritysasiakkaista (sisältäen kolmannen sektorin asiakkaat) ja noin 47 prosenttia julkishallinnon asiakkaista.

Lisenssi- ja SaaS-liikevaihto kasvoi koko vuoden ajan ensimmäisen vuosineljänneksen 25 prosentista viimeisen vuosineljänneksen 28 prosenttiin, mikä vaikuttaa kannattavuutta parantavasti. Myös projektien osuus laski ensimmäisen vuosineljänneksen 40 prosentista viimeisen vuosineljänneksen 36 prosenttiin, millä on myös positiivinen vaikutus kannattavuuteen.
Innofactorin vuoden 2022 liikevaihto muodostui seuraavasti:
Lisenssit: 4 prosenttia, mikä sisältää kaikki kertaluonteiset ohjelmistoista saatavat korvaukset
SaaS: 24 prosenttia, mikä sisältää jatkuvat tulot SaaS-, pilvi- ja käyttöpalveluista sekä ohjelmistoylläpidosta
Palvelut: 36 prosenttia, mikä sisältää jatkuviin palvelusopimuksiin perustuvat asiantuntijatyöt, esimerkiksi IT-järjestelmien pienemmät asiakaskohtaiset muutos- ja jatkokehitystyöt
Projektit: 36 prosenttia,  sisältää IT-järjestelmien toimitusprojektit sekä konsultoinnit
Innofactorin 10 suurimman asiakkaan osuus vuoden 2022 kokonais­liikevaihdosta oli noin 27,4 prosenttia.
Olennaiset tapahtumat tilikaudella
4.1.2022 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Innofactor Oyj on nyt saanut päätökseen kyseisen omien osakkeiden takaisinosto-ohjelman. Omien osakkeiden hankinnat alkoivat 26.10.2021 ja loppuivat 3.1.2022. Tämän jakson aikana Innofactor hankki 800 000 omaa osaketta, joiden hinta oli keskimäärin 1,5045 euroa. Osakkeet hankittiin hankintahetken markkinahintaan Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä.
18.1.2022 Innofactor antoi tiedotteen siitä, että Sosiaali- ja terveysministeriö on valinnut julkisen hankinnan kilpailutuksessa Innofactorin toimittamaan lääkkeiden hintalautakunnalle asianhallinta-, asiakirjahallinta-, asiointipalvelu- ja viitehintatietojärjestelmän sekä siihen liittyvät ylläpito- ja jatkokehitystyöt. Sosiaali- ja terveysministeriön hankintapäätöksessä ilmoittama arvolisäveroton kokonaisarvo neljän vuoden sopimuskaudelle on noin 1 190 000 euroa
20.1.2022 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Asumisen rahoitus- ja kehittämiskeskus (ARA) on valinnut julkisen hankinnan kilpailutuksessa Innofactorin toimittamaan Järjestysnumerorekisterin. Hankinta sisältää järjestysnumerorekisterin suunnittelun ja toteutuksen, toteutetun ratkaisun tuki-, ylläpito- ja jatkokehittämispalvelut sekä järjestelmän operoinnin ja valvonnan. Ratkaisu pohjautuu Microsoft Azure -pilvipalveluihin. Innofactorin arvio hankinnan arvosta on noin 680 000 euroa. Sopimuksen vähimmäiskesto on kolme vuotta.
16.2.2022 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Turvallisuus- ja kemikaalivirasto (Tukes) on valinnut julkisen hankinnan kilpailutuksessa Innofactorin toimittajaksi Tietojärjestelmien kehittämisen ja ylläpidon puitejärjestelyn ”Palvelujen ketterä kehittäminen sekä Ylläpito ja kunnossapito” -osa-alueelle. Puitejärjestelyssä on yhteensä kolme osa-aluetta, joille valittiin yhteensä neljä puitesopimustoimittajaa. ”Palvelujen ketterä kehittäminen sekä Ylläpito ja kunnossapito” -osa-alueelle valittiin yhteensä kaksi puitesopimustoimittajaa. Palvelujen ketterä kehittäminen sekä Ylläpito ja kunnossapito -osa-alue keskittyy Tukesin järjestelmien toteutukseen ketterän toimintatavan mukaisesti, palvelun validointiin, sovellusten yllä- ja kunnossapitoon sekä häiriöiden käsittelyyn ja korjaamiseen. Tukesin hankintapäätöksessä ilmoittama hankinnan ennakoitu arvonlisäveroton kokonaisarvo kaikille kolmelle puitejärjestelyn osa-alueelle on noin 6,8 miljoonaa euroa. Puitejärjestelyn kesto on neljä vuotta, jonka lisäksi se sisältää option kahdelle lisävuodelle.
1.3.2022 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Innofactor ja ruotsalainen pankki ovat allekirjoittaneet sopimuksen koskien Microsoft Dynamics 365 -ratkaisun konfigurointi-, kehitys- ja tukipalveluita. Innofactor arvioi sopimuksen arvon olevan noin 800 000 euroa. Sopimus on voimassa toistaiseksi.
2.3.2022 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Finnvera on valinnut Innofactorin julkisen hankinnan kilpailutuksessa toimittamaan asianhallintajärjestelmän Saas-ratkaisuna. Hankintaan sisältyy asianhallintajärjestelmä ja sen käyttöoikeudet, tuki- ja ylläpitopalvelut, ohjelmistopalvelut, järjestelmän toimitusprojekti ja täydentävät asiantuntijapalvelut. Järjestelmä pohjautuu Innofactorin Dynasty 10 -ratkaisuun. Hankintaan liittyvä palvelusopimus on voimassa määräaikaisena neljä vuotta, jonka jälkeen sopimus jatkuu toistaiseksi voimassa olevana. Käyttöönottoprojektin on suunniteltu alkavan 1.4.2022. Innofactorin arvio hankinnan kokonaisarvosta on noin 1,0 miljoonaa euroa.
10.3.2022 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Kansaneläkelaitos (Kela) on valinnut julkisen hankinnan kilpailutuksessa Innofactorin toimittamaan hallinnollisen asianhallintaratkaisun. Hankinta sisältää Innofactorin Dynasty 10 -järjestelmään pohjautuvan asianhallintaratkaisun, toimitusprojektin, ylläpito- ja tukipalvelut sekä ratkaisuun liittyvät erikseen tilattavat asiantuntijatyöt. Kelan hankintapäätöksessä ilmoittama arvolisäveroton kokonaisarvo on noin 0,7 miljoonaa euroa. Sopimus on voimassa määräaikaisena neljä vuotta, jonka jälkeen sopimus jatkuu toistaiseksi voimassa olevana.
31.3.2022 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Innofactor ja norjalainen voittoa tavoittelematon organisaatio ovat allekirjoittaneet sopimuksen koskien pilvisiirtymäprojektia, jossa koko organisaation IT siirretään ulkoisesta On Premises -konesalista Microsoft Azure -pilviympäristöön. Sopimuksen arvonlisäveroton arvo on noin 1,2 miljoonaa euroa. Pilvisiirtymäprojekti toimitetaan huhtikuun 2022 ja tammikuun 2023 välisenä aikana.
12.4.2022 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Senaatti-kiinteistöt on valinnut julkisen hankinnan kilpailutuksessa Innofactorin toimittamaan asian- ja dokumentinhallintajärjestelmän sekä siihen liittyvät ylläpito- ja jatkokehitystyöt. Järjestelmä pohjautuu Innofactor Dynasty 10 -ratkaisuun. Järjestelmätoimitus on suunniteltu toteutettavaksi vuosien 2022–2023 aikana, jonka jälkeen toimitetaan ylläpito- ja jatkokehityspalveluita. Senaatti-kiinteistöjen hankintapäätöksessä ilmoittama hankinnan arvolisäveroton kokonaisarvo on 2,2 miljoonaa euroa. Sopimus on voimassa määräaikaisena kaksi vuotta toimituksesta, jonka jälkeen sopimus jatkuu toistaiseksi voimassa olevana.
12.5.2022 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Innofactor ja tanskalainen lääkealan yritys ovat allekirjoittaneet sopimuksen koskien dataintegraatioalustaa tukevien jatkuvien pilvipalveluiden toimittamista. Palvelut toteutetaan Microsoft Azure PaaS -pilvipalveluita hyödyntäen. Sopimuksen arvonlisäveroton arvo on noin 2,1 miljoonaa euroa. Sopimus on voimassa toistaiseksi.'
17.5.2022 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Valtiokonttori on valinnut Innofactorin dynaamisessa hankintajärjestelmässä toimittamaan IT-asiantuntijapalveluita Microsoft Dynamics 365 CRM-järjestelmän kehittämisen ja ylläpidon tueksi. Asiantuntijoiden tehtäviin kuuluu Valtiokonttorilla jo käytössä olevan CRM-järjestelmän kehittäminen, ylläpito- ja tukipalvelut. Kehittäminen tapahtuu pääosin ketterin menetelmin Valtiokonttorin toimintamallien mukaisesti. Valtiokonttorin ilmoittamien arvioitujen vuosittaisten työmäärien perusteella Innofactor arvioi sopimuksesta koituvan liikevaihtoa vähintään 5,0 miljoonaa euroa. Sopimuskausi on kahdeksan vuotta.
3.6.2022 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Sosiaali- ja terveysjärjestöjen avustuskeskus (STEA) on valinnut julkisen hankinnan kilpailutuksessa Innofactorin jatkamaan avustus- ja asianhallintajärjestelmän ylläpitoa ja jatkokehitystä. Työ toteutetaan ketterän kehityksen menetelmin. Innofactorin arvio hankinnan arvosta kolmen vuoden sopimuskaudelle on noin 1,8 miljoonaa euroa.
8.6.2022 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Suur-Tukholman palolaitos (Storstockholms brandförsvar) on valinnut julkisen hankinnan kilpailutuksessa Innofactorin toimittamaan asian- ja dokumentinhallintajärjestelmän sekä siihen liittyvät ylläpito- ja tukipalvelut. Järjestelmä pohjautuu Innofactor Dynasty tiedon- ja asianhallinnan ratkaisuun. Asiakkaan hankintapäätöksessään ilmoittama Innofactorin vertailuhinta kahdeksan vuoden sopimuskaudelle on noin 0,35 miljoonaa euroa.
20.6.2022 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Innofactor Oyj on 20.6.2022 allekirjoittanut sopimuksen, jolla se hankkii omistukseensa yksityisesti omistetun Invenco Oy:n koko osakekannan. Yritysjärjestely on kuvattu tarkemmin kohdassa ”Yrityskaupat ja muutokset konsernirakenteessa” sekä liitetietojen kohdassa ”Invenco Oy:n alustava hankintamenolaskelma”.
3.8.2022 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Oikeusrekisterikeskus on valinnut Innofactorin jatkamaan hallinto- ja eritystuomioistuinten toiminnanohjaus- ja dokumentaationhallintajärjestelmän (HAIPA-hanke) jatkokehitystä ja ylläpitoa. Järjestelmäkokonaisuus pohjautuu Innofactorin Dynasty-tuoteperheeseen. Oikeusrekisterikeskuksen hankintapäätöksessä ilmoittama hankinnan arvonlisäveroton kokonaisarvo on noin 4,0 miljoonaa euroa. Sopimuskausi on kaksi vuotta, joiden lisäksi on kaksi yhden vuoden optiota, joista päätetään erikseen.
9.8.2022 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Aalto-korkeakoulusäätiö on valinnut julkisen hankinnan kilpailutuksessa Innofactorin osana Invenco Oy:n kanssa muodostettua ryhmittymää kehittämään ja ylläpitämään Aalto-yliopiston keskitettyä tietovarastoa. Tarjous on jätetty ryhmittymänä yhdessä Invenco Oy:n kanssa, jonka jälkeen Innofactor Oyj on ilmoittanut pörssitiedotteella 20.6.2022 Invenco Oy:n osakekannan ostosta. Kauppa saatettiin päätökseen 30.6.2022, jonka jälkeen Invenco Oy on osa Innofactor-konsernia. Aalto-korkeakoulusäätiön hankintapäätöksessä ilmoittama hankinnan arvolisäveroton kokonaisarvo neljän vuoden sopimuskaudelle on noin 5,0 miljoonaa euroa.
28.9.2022 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Innofactor Oyj:n hallitus on kokouksessaan 27.9.2022 päättänyt aloittaa yhtiön omien osakkeiden hankinnan yhtiön pääomarakenteen kehittämiseksi. Osakkeita hankitaan enintään 800 000 kappaletta, mikä vastaa noin 2,1 % yhtiön kaikista osakkeista. Hankintaan käytettävä rahamäärä on enintään 1 000 000 euroa. Päätös perustuu Innofactor Oyj:n yhtiökokouksen 31.3.2022 myöntämään valtuutukseen enintään 3 600 000 osakkeen hankkimisesta. Osakkeiden hankinta aloitetaan aikaisintaan 28.9.2022, ja se päättyy viimeistään 24.3.2023 tai sitä ennen pidettävään varsinaiseen yhtiökokoukseen. Innofactor Oyj:llä on yhteensä 37 388 225 osaketta, joista 741 410 kappaletta (noin 2,0 %) on yhtiön omistuksessa. Omat osakkeet hankitaan yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden hankintahetken markkinahintaan NASDAQ Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä.
7.12.2022 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Innofactor Oyj:n hallitus on tänään päättänyt suunnatusta osakeannista yhtiön johtohenkilöille. Suunnattu osakeanti toteutetaan yhtiön hallussa olevilla osakkeilla. Päätös osakkeiden luovuttamisesta on tehty Innofactor Oyj:n yhtiökokouksen 31.3.2022 antaman valtuutuksen perusteella. Osakeannissa poiketaan osakkeenomistajan merkintäetuoikeudesta. Osakeanti toteutetaan yhtiön johtohenkilöiden sitouttamiseksi, jolloin poikkeamiselle on painava taloudellinen syy. Yhtiön johdolle luovutetaan yhteensä 50 000 yhtiön hallussa olevaa omaa osaketta hintaan 1,00 euroa per osake. Luovutushinnan määrittelyn lähtökohtana on käytetty kaupankäyntivolyymilla painotettua osakkeen lokakuun 2022 keskihintaa NASDAQ Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä. Luovutuksen jälkeen Innofactor Oyj:n hallinnassa on 1 073 045 omaa osaketta.
22.12.2022 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Puolustusvoimien logistiikkalaitos on valinnut Innofactorin julkisen hankinnan kilpailutuksessa tiedonhallintajärjestelmäkokonaisuuden (PVASIA) ja siihen liittyvien palveluiden toimittajaksi. Järjestelmä pohjautuu Innofactorin Dynasty-tuoteperheeseen. Hankinnan kohteena on ratkaisu, joka muodostaa tiedonohjauksen, tehtävänhallinnan, asianhallinnan, dokumenttienhallinnan, sähköisen arkistoinnin ja tiedon hakupalveluiden integroidun kokonaisuuden. Palvelusopimus on voimassa 6 vuotta, jonka jälkeen ylläpitosopimusta voidaan jatkaa neljällä 2 vuoden optiolla korkeintaan 8 vuotta. Puolustusministeriön verkkosivujen tiedotteen mukaisesti hankinnan arvolisäveroton kokonaisarvo on 22 miljoonaa euroa.
Olennaiset tapahtumat tilikauden jälkeen
13.2.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Metso Outotec Oyj ja Innofactor ovat allekirjoittaneet sopimuksen jatkokehitystyöstä yhtiön tarjousprosessin digitalisoimiseksi.

Innofactor jatkaa vuonna 2020 alkanutta kehitystyötä, jonka tavoitteena on suunnitella ja toteuttaa ketterin menetelmin pilvipohjainen ratkaisu tarjousprosessin hallintaan sekä siihen liittyvän tiedon ja dokumenttien käsittelyyn ja tallennukseen. Ratkaisun toteutuksessa hyödynnetään Microsoft Azure PaaS -pilvipalveluita. Sopimuksen arvonlisäveroton arvo on enintään 0,70 miljoonaa euroa ja palvelut toimitetaan vuoden 2023 aikana.
16.2.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Senaatti-kiinteistöt on valinnut hankintapäätöksellä Innofactorin jatkamaan HR-järjestelmän jatkokehitystä ja ylläpitoa. Järjestelmäkokonaisuus pohjautuu Innofactor Kide HR -ratkaisuun. Innofactorin arvio hankinnan kokonaisarvosta on noin 0,8 miljoonaa euroa.
17.2.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Innofactor Oyj:n hallitus on päättänyt yhtiökokouksen hallitukselle antaman valtuutuksen perusteella konsernin koko henkilöstölle suunnatusta osakepohjaisesta sitouttamisjärjestelmästä henkilöstön sitouttamiseksi yhtiöön ja sen tavoitteisiin. (”Henkilöstöanti”). Henkilöstöannissa annetaan yhteensä enintään 400 000 yhtiön osaketta (”Henkilöstöosakkeet”) merkittäviksi osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen Innofactor-konsernin henkilöstölle. Innofactor Oyj:llä on päätöshetkellä osakkeita 37 388 225 kpl. Henkilöstöanti toteutetaan yhtiön hallussa olevilla osakkeilla. Henkilöstöosakkeiden merkintähinta on 1,01 euroa osakkeelta. Osakkeen merkintähinta perustuu yhtiön osakkeen vaihdolla painotettuun edellisen kuukauden keskikurssiin Nasdaq Helsinki Oy:ssä ja siitä laskettavaan kymmenen (10) prosentin alennukseen.
1.3.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteeseen siitä, että Innofactor Oyj on saanut päätökseen omien osakkeiden takaisinosto-ohjelman. Omien osakkeiden hankinnat alkoivat 29.9.2022 ja loppuivat 28.2.2023. Tämän jakson aikana Innofactor hankki 800 000 omaa osaketta, joiden hinta oli keskimäärin 1,0550 euroa. Osakkeet hankittiin hankintahetken markkinahintaan Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä. Omien osakkeiden hankinnan tarkoituksena on yhtiön pääomarakenteen kehittäminen. Hankintojen jälkeen Innofactorilla on hallussaan yhteensä 1 491 410 omaa osaketta.
Innofactorissa ei ole ollut muita merkittäviä vuoden 2022 jälkeisiä tapahtumia.
Tulevaisuudennäkymät
Innofactorin vuoden 2023 liikevaihdon ja käyttökatteen (EBITDA) arvioidaan kasvavan edellisestä vuodesta 2022, jolloin liikevaihto oli 71,1 miljoonaa euroa ja käyttökate oli 7,8 miljoonaa euroa.
Merkittävät riskit ja epävarmuustekijät
Innofactorin toimintaan ja talouteen sisältyy riskejä, jotka voivat olla oleellisia yhtiön ja sen osakkeen arvon kannalta. Innofactor Oyj:n hallitus arvioi riskejä neljä kertaa vuodessa osana strategia- ja liiketoiminnan suunnittelun prosessia.
Toiminnalliset riskit
Innofactor-konsernin toimintaan liittyvät riskit ovat pääsääntöisesti sen liiketoimintaa harjoittaviin konserniyhtiöihin liittyviä liiketoimintariskejä.
Osaava henkilöstö ja sen saatavuus: Innofactorin toiminnan kehitys ja toimitusten onnistuminen riippuvat paljolti siitä, että konsernilla on käytössään osaava henkilöstö ja pois lähtevien henkilöiden tilalle pystytään palkkaamaan korvaavia osaajia. Innofactorin toiminta-alalla on pula ja tiukka kilpailutilanne määrätyistä henkilöstöresursseista, mikä saattaa johtaa lyhyisiin työsuhteisiin ja korkeaan vaihtuvuuteen. Mikäli Innofactor ei onnistu motivoimaan henkilöstöään, pitämään henkilöstönsä osaamistasoa korkeana ja pitämään henkilöstöään palveluksessaan, konsernin liiketoiminnalle voi aiheutua ongelmia. Konsernin menestyminen riippuu keskeisesti palveluksessa olevista henkilöistä ja heidän onnistumisesta työtehtävissään. Innofactor panostaa henkilöstön jatkuvaan kehittämiseen, korkean henkilöstötyytyväisyyden ylläpitoon, hyvään työnantajamielikuvaan, tehokkaaseen rekrytointiin ja tarvittaessa alihankinnan käyttöön.
Työvoimakustannusten kasvu: Innofactorin kustannuksista suurin osa koostuu palkoista ja muista työsuhde-etuuksista aiheutuvista kustannuksista (vuonna 2022 noin 68 % kaikista kustannuksista mukaan lukien poistot). Innofactorin omista työntekijöistä kaikki toimivat tällä hetkellä Pohjoismaissa. Vastaavasti osa kilpailijoista käyttää huomattavasti työvoimaa halpatyömaissa. Jos työvoimakustannusten kasvu jatkuu Pohjoismaissa yhtä suurena, mitä se on ollut tähän mennessä, aiheuttaa tämä Innofactorille riskin, jos IT-palveluista maksettavat hinnat eivät nouse vastaavalla tavalla. Innofactor seuraa jatkuvasti tilannetta sekä pyrkii vaikuttamaan työvoimakustannusten maltilliseen kehittymiseen etujärjestöjen kautta ja nostamaan alihankinnan ja ulkomailla tehtävän työn osuutta silloin, kun se on liiketoiminnallisesti järkevää, esimerkiksi laajoissa tuotekehityshankkeissa.

Projektien kannattavuus: Merkittävä osa Innofactorin liikevaihdosta tulee projektiliiketoiminnasta. Innofactorin toimitusprojektien kannattava toteutus edellyttää, että projektilaskenta ja suunnittelu ennen tarjouksen antamista ovat onnistuneet muun muassa työmäärän ja toimitusaikataulun osalta ja toisaalta se, että toimitukset saadaan hoidettua kustannustehokkaasti. On mahdollista, että Innofactor ei onnistu arvioimaan projektin kannattavuutta oikein ja tästä syystä toimitus muodostuu yhtiölle tappiolliseksi. Vastaavasti on mahdollista, että kilpailutilanteesta johtuen projekteja joudutaan myymään halvemmalla, jolloin niiden kate jää pienemmäksi. Innofactor kiinnittää erityistä huomiota projektitoiminnan kannattavuuteen ja on tuonut sen keskeiseksi osaksi seurattavia liiketoiminnan mittareita. Projektiliiketoiminnan suhteellinen osuus on myös pienentynyt ja sitä on tarkoitus jatkossa edelleen pienentää, mikä vähentää projektiliiketoimintaan liittyviä riskejä.
Kilpailu: Innofactorin pääasiallisia kilpailijoita ovat perinteiset tietotekniikan palvelu- ja ohjelmistoyritykset Pohjoismaissa. Joillakin kilpailijoilla on käytössään yhtiötä laajemmat taloudelliset resurssit, laajempi tuotevalikoima, halvempaa työvoimaa, laajemmat olemassa olevat asiakassuhteet ja huomattavat lakiasiainresurssit, joita ne voivat hyödyntää kilpaillessaan Innofactorin kanssa samoista toimituksista. Lisäksi uudet alalle tulevat Start Up -yritykset lisäävät osaltaan kilpailua tietyissä toimituksissa. On odotettavaa, että hintakilpailu alalla säilyy kovana. Kilpailun kiristymisellä voi olla epäedullinen vaikutus Innofactorin liiketoimintaan, toiminnan tulokseen ja taloudelliseen asemaan. Innofactor pyrkii jatkuvasti kehittämään omaa kilpailukykyään.

Tutkimus ja tuotekehitys: Innofactorin toiminnassa tutkimus ja tuotekehitys ovat keskeisessä osassa. Siihen käytettiin vuonna 2022 noin 5,8 prosenttia liikevaihdosta. Jokaiseen tutkimus- ja tuotekehityshankkeeseen liittyy riski siitä, että niiden lopputulokset eivät tuota suunniteltua kaupallista menestystä, eikä hankkeeseen tehty investointi maksa itseään takaisin. Innofactor pyrkii jatkuvalla tarjoomansa päivittämisellä ja toimintansa organisoinnilla minimoimaan tutkimukseen ja tuotekehitykseen sisältyvät riskit.
Teknologia- ja toimialamurrokset: Innofactorin toimialalle on ominaista nopea kehitys. Nopeita muutoksia voi tapahtua asiakkaiden ohjelmistoteknologisissa vaatimuksissa ja valinnoissa. Keskeisiä käynnissä olevia muutoksia ovat esimerkiksi ohjelmistojen siirtyminen pilviteknologioihin, digitalisaatio, tekoäly, lohkoketju ja asioiden Internet (IoT). Jos Innofactor ei kykene vastaamaan muutoksiin, sillä saattaa olla haitallinen vaikutus Innofactorin liiketoimintaan, toiminnan tulokseen ja taloudelliseen asemaan. Innofactor pyrkii aktiivisesti panostamaan uusiin teknologioihin, keskeisiin osaamisalueisiin ja solmimaan asiakastoimituksia uusilla osa-alueilla.

Tietoturva ja tietosuoja: Innofactorin liiketoiminnan kannalta riittävän tietoturvan ja tietosuojan takaaminen asiakkaille on tärkeätä. Tietoturvaan ja tietosuojaan liittyvien riskien realisointi voi johtaa liikevaihdon menetyksiin sekä pahimmillaan valvontaviranomaisen asettamiin sakkoihin. Innofactor on tiedostanut tietoturvaan ja tietosuojaan liittyviä riskejä, jonka perusteella yhtiö on toteuttanut standardeihin perustuvat tietoturvallisuuden ja tietosuojan hallintaa koskevat prosessit. Innofactorilla on johdon hyväksymä tietoturvapolitiikka, jossa määritellään Innofactorin keskeiset tietoturvallisuuden tavoitteet ja toteuttamiskeinot, sekä tietoturvallisuuden organisointi ja siihen liittyvät vastuut. Tämä tietoturvapolitiikka on kirjoitettu noudattamaan ISO 27001 -tietoturvastandardia ja lainsäädäntöä.
Pandemian riski: Maailmanlaajuisesti pandemiana leviävä epidemia saattaa aiheuttaa Innofactorin liiketoiminnalle haittaa. Jos epidemiaa ei havaita merkittävässä määrin Innofactorin toiminta-alueella Pohjoismaissa, haitta rajoittuu lähinnä Innofactorin toiminnassa tarvittavien välineiden, erityisesti tietokoneiden, mahdolliseen saatavuuden heikkenemiseen. Jos epidemiaa havaitaan merkittävässä määrin myös Innofactorin toiminta-alueella Pohjoismaissa, saattaa se tarkoittaa henkilöstön siirtymistä pääosin tai kokonaan etätyöhön, mahdollisesti hetkittäistä ostojen vähenemistä ja toimitusten viivästyksiä joidenkin asiakkaiden kohdalla, kasvavia poissaoloja liittyen suoraan pandemian aiheuttamaan tautiin, karanteeniin tai välillisesti erityksen aiheuttamiin henkisiin oireisiin sekä etätyöstä johtuvaa henkilöstön vaihtuvuuden lisääntymistä. Koronavirus (COVID-19) aiheutti vuonna 2022 sairauspoissaolojen kasvua ja se voi jatkua myös 2023, mutta sen osalta ei odoteta muita vaikutuksia.

Kasvutavoitteiden saavuttaminen: Tavoitellun kasvun toteutuminen edellyttää selkeästi yleisiä IT-markkinoita nopeampaa kasvun toteutumista. Tähän liittyy riski, että jatkossa tätä ei pystytä saavuttamaan, vaikka historiassa tässä on usein onnistuttu. On myös mahdollista, että Innofactorin markkina-alueella jatkossa IT-markkinat eivät kasva lainkaan tai jopa supistuvat. Kasvun varmistaminen on keskeisessä osassa Innofactorin toiminnan suunnittelussa ja tavoitteiden asettamisessa. Innofactor pyrkii vähentämään tätä toiminnallista riskiä keskittymällä keskimääräistä IT-markkinaa nopeammin kasvaviin Microsoftin ratkaisualueisiin sekä panostamalla myyntiin, jotta tilauskanta saadaan pidettyä jatkuvasti liiketoiminnan kannalta riittävällä tasolla.
Kansainvälistyminen: Strategiansa mukaisesti Innofactor hakee enenevässä määrin kasvua myös kansainvälisiltä markkinoilta Suomen ulkopuolelta, etenkin Pohjoismaista. Kansainväliseen toimintaan liittyy tyypillisesti aina kotimarkkinoita suuremmat riskit. Innofactor pyrkii varmistamaan, että kansainvälistymiseen ei käytetä niin paljon kustannuksia, että se vaarantaisi konsernin tuloksentekokyvyn ja kasvun. Lisäksi yhtiö pyrkii luomaan hallinnointimallin, yhteiset prosessit ja järjestelmät, joilla voidaan vähentää kansainvälisen toiminnan riskiä.
Yritysostoihin liittyvä epävarmuus ja riskit: Kasvu on osittain tapahtunut yritysostoilla.

Yritysostoihin liittyy epävarmuutta sopivien ostokohteiden löytymisestä ja ostojen toteutumisesta tavoiteltavalla hintatasolla ja aikataululla. Jos yritysostoja ei pystytä toteuttamaan suunnitellusti, voi kasvutavoite vaarantua. Innofactor panostaa korkeatasoiseen osaamiseen ja hyvään prosessiin yritysostoihin liittyen. Jokaiseen yritysostoon liittyy myös niiden toteutumisen jälkeen riskejä, joita ovat ainakin integraation onnistuminen, avainhenkilöiden pysyvyys, liikearvon muodostuminen ja siitä johtuvat mahdolliset poistotarpeet. Innofactorin strategia perustuu siihen, että lähtökohtaisesti ostettavat yritykset integroidaan nopealla aikataululla osaksi kunkin maan kokonaisuutta. Innofactor panostaa integrointiprosessiin.
Organisaatiomuutosten onnistuminen: Voimakas kasvu saattaa aika-ajoin edellyttää merkittävänkin organisaatiomuutoksen toteuttamisen. Uuden organisaation käynnistämiseen liittyy tyypillisesti haasteita ennen kuin tavoiteltu toiminnan tehostuminen saadaan aikaiseksi. Tyypillisesti toiminta saadaan vähintään aikaisemmalle tehokkuuden tasolle muutamassa kuukaudessa uuden organisaation aloittamisesta. Jos toiminnan tehostuminen ei joiltain osin tapahdukaan suunnitellussa aikataulussa, syntyy riski siitä, että se ei tapahdu lainkaan tai sen viivästyminen voi aiheuttaa ylimääräisiä kustannuksia tai liikevaihdon menetystä. Tämä voi johtua esimerkiksi väärin suunnitelluista yksiköiden ja henkilöiden sijoittelusta. Innofactor pyrkii kiinnittämään huomiota organisaatiomuutosten ohjaukseen sekä varautumaan niihin myös taloudellisessa mielessä.
Taloudelliset riskit
Yleinen taloudellinen epävarmuus ja muutokset asiakkaiden taloudellisessa tilanteessa vaikuttavat asiakkaiden investointipäätöksiin ja ostopolitiikkaan. On mahdollista, että muutokset yleisessä taloudellisessa tilanteessa heijastuvat Innofactorin asiakkaiden ohjelmistohankintoihin lykkäämällä hankintojen päätöksentekoa tai hankintojen ajoitusta.

Rahoitusriskit: Innofactorkonserni altistuu normaalissa liiketoiminnassaan tavanomaisiin rahoitukseen liittyviin riskeihin. Kokonaisuudessaan Innofactorilla oli vuoden 2022 päättyessä yhteensä noin 9,4 miljoonaa euroa korollista velkaa rahoituslaitoksille, joka on otettu yritysostojen ja käyttöpääoman rahoittamiseen. Velasta noin 4,5 miljoonaa euroa on pitkäaikaista ja 4,9 miljoonaa euroa on lyhytaikaista. Yhtiöllä oli lisäksi IFRS 16 -standardin mukaista vuokrasopimusvelkaa (määräaikaisten vuokrasopimusten keston mukaiset vuokrat) 4,9 miljoonaa euroa, joista lyhytaikaista oli 2,1 miljoonaa euroa ja pitkäaikaista 2,8 miljoonaa euroa. Yhteensä korollisia velkoja oli 14,3 miljoonaa euroa. Innofactor on sitoutunut seuraaviin kovenantteihin: puolivuosittain laskettava omavaraisuusaste on vähintään 40 % ja puolivuosittain laskettava konsernin korolliset velat jaettuna 12 kuukauden rullaavalla käyttökatteella (EBITDA) on enintään 2,5, sekä tiettyihin muihin normaaleihin lainaehtoihin. Rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on minimoida rahoitusmarkkinoiden muutosten haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen. Rahoitusriskien hallinta on keskitetty konsernin rahoituksesta vastaavalle talousjohtajalle, joka raportoi säännöllisesti yhtiön johtoryhmälle, toimitusjohtajalle ja hallitukselle. On mahdollista, että konserni ei saa jatkossa tarvitsemaansa rahoitusta, millä olisi haitallinen vaikutus konsernin liiketoimintaan ja sen kehittämiseen, etenkin yritysjärjestelyjen toteutumiseen.
Korkoriski: Korkoriskiä aiheutuu pääasiassa konsernin lyhyt- ja pitkäaikaisista lainoista ja niitä suojaavista johdannaisista. Vaihtuvakorkoiset lainat altistavat konsernin rahavirran korkoriskille, jota pienennetään muun muassa koronvaihtosopimuksilla. Konsernin lainoista yli puolet on korkosuojattuja.

Valuuttakurssiriski: Innofactor konserni toimii kansainvälisesti ja altistuu toimintamaidensa valuutoista aiheutuville riskeille. Valuuttakurssien muutokset, etenkin Ruotsin ja Norjan kruunu, vaikuttavat konsernin liikevaihtoon ja kannattavuuteen, koska Innofactorilla on merkittävää Ruotsin ja Norjan kruunuun pohjautuvaa liiketoimintaa. Valuuttakurssiriski syntyy pääasiassa taseeseen merkityistä varoista ja veloista sekä ulkomaisiin tytäryhtiöihin tehdyistä nettosijoituksista. Myös tytäryhtiöiden kaupallisista sopimuksista aiheutuu valuuttakurssiriskiä, joskin sopimukset tehdään pääasiassa liiketoimintayksiköiden omassa toimintavaluutassa. Valuuttakurssiriskin hallinnan tavoitteena konsernissa on pienentää sitä epävarmuutta, jota muutokset valuuttakursseissa aiheuttavat kassavirtojen sekä liiketoiminnallisten saamisten ja velkojen arvostusten kautta tulokseen.
Maksuvalmiusriski: Innofactor-konsernissa hoidetaan likvidien varojen hallinta keskitetyn maksuliikenteen ja kassanhallinnan avulla. Konsernissa pyritään jatkuvasti seuraamaan ja arvioimaan liiketoiminnan tarvitsemaa rahoituksen määrää, jotta konsernilla olisi käytössä riittävä määrä likvidejä varoja. Lisäksi konsernilla on käytössä luotolliset sekkitililimiitit likvidien varojen mahdollisten kausivaihteluiden kattamiseksi. Ylimääräiset kassavarat sijoitetaan talletustileille tai pääomasuojattuihin rahastoihin.

Projektisaamisiin liittyvä riski: Suuri osa Innofactorin liikevaihdosta tulee projektiliiketoiminnasta. Merkittävä osa projekteista on pitkäaikaisia projekteja, joissa maksuposteista ja niihin liittyvistä ehdoista saatetaan sopia asiakkaan kanssa etukäteen. Kun Innofactor tekee asiakasprojekteihin työtä, jota päästään maksupostien mukaisesti laskuttamaan vasta jälkikäteen, kerääntyy Innofactorille projektisaamista. Erityisesti julkishallinnon projekteissa maksupostit ovat usein painottuneet projektin loppupäähän, jolloin projektisaatavat ja niihin liittyvät riskit kasvavat. Vuonna 2022 Innofactor kirjasi neljännen vuosineljänneksen liikevaihtoon kohdistuvan noin 0,4 miljoonan euron vähennyksen liittyen yksittäisen projektin jo aiemmin tuloutetun liikevaihdon saamisen epävarmuuteen. Innofactor kiinnittää erityistä huomiota asiakasneuvotteluissa maksupostien ajoitukseen ja suuruuteen sekä asiakasprojekteissa projektien hallintaan ja ohjaukseen maksupostien mukaisesti. Projektisaatavia seurataan säännöllisesti.

Luottoriski: Myyntisaataviin liittyviä luottopäätöksiä valvotaan keskitetysti konsernihallinnossa. Innofactorin rahavirrasta suuri osa tulee vakiintuneiden asiakassuhteiden kautta julkisen sektorin ja vakavaraisten yritysten maksuina, joihin ei ole historiassa sisältynyt olennaisia luottoriskejä, eikä konsernilla ole ollut merkittäviä luottotappioita. Luottoriskien realisoituminen heikentäisi konsernin taloudellista asemaa ja likviditeettiä. Myyntisaatavia seurataan säännöllisesti.

Laskennallisiin verosaamisiin liittyvä riski: Innofactorin taseessa on aikaisempiin tilikausiin perustuvia laskennallisia verosaamisia. Jos yhtiön kannattavuus pitkällä aikavälillä jäisi suunnitellusta, saattaisi olla mahdollista, että konserni ei pystyisi hyödyntämään nyt aktivoitua taseaktiivaa täysimääräisesti.
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
Innofactor Oyj noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n julkaisemaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia (Corporate Governance 2020  ).

Yhtiökokous päätti 31.3.2022 hallituksen jäsenmääräksi neljä. Hallituksen jäseniksi valittiin jatkamaan Sami Ensio, Anna Lindén, Risto Linturi ja Heikki Nikku. Hallitus valitsi heti yhtiökokouksen jälkeen pitämässään järjestäytymiskokouksessa puheenjohtajakseen Anna Lindénin.

Yhtiökokous hyväksyi ehdotuksen, jonka mukaan yhtiön tilintarkastajaksi valittiin jatkamaan tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy päävastuullisena tilintarkastajana Juha Hilmola.

Innofactor on laatinut erillisen selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä tilikaudelta 2022.

Innofactor Oyj:n hallinnointiperiaatteet ja selvitykset ovat kokonaisuudessaan luettavissa yhtiön internet-sivuilla: www.innofactor.com/fi/sijoittajille/hallinto-ja-johtaminen/
Tutkimus- ja tuotekehitys
Vuoden 2022 tuotekehityksessä painopistealueina olivat olemassa olevien tuotteiden ja palvelujen uudistaminen sekä jatkuva jatkokehittäminen tuotepohjaisen liiketoiminnan kasvun tukemiseksi.

Innofactorin tulosvaikutteisesti käsitellyt tutkimus- ja tuotekehitysmenot vuonna 2022 olivat noin 4 153 tuhatta euroa (2021: 3 504), mikä on 5,8 prosenttia liikevaihdosta (2021: 5,3 %).
Muun kuin taloudellisen tiedon raportointi   
Tämä selvitys on tehty kuvaamaan Innofactorin yritys¬vastuuta kirjanpitolain 3a luvun 1–6 §:ien mukaisesti.
Liiketoimintamalli
Innofactorin liiketoimintamalli pohjautuu IT-palvelumarkkinoille suunnattuun tarjoomaan ja Innofactorin vahvaan kumppanuuteen Microsoftin kanssa keskittyen Microsoft-alustoilla toteutettuihin ja niitä hyödyntäviin ratkaisuihin. Innofactor suuntautuu strategiansa mukaisesti yhä enemmän pilviratkaisuiden ja digitalisaation toteuttamiseen. Järjestelmäintegraattorina ja ohjelmistokehittäjänä toimivana yrityksenä Innofactorin liiketoimintamallin keskiössä ja yhtiön kasvun ja kehittymisen mahdollistavana tekijänä on osaava ja kehittymiskykyinen henkilöstö. Innofactorin toimittamat digitaaliset ratkaisut edesauttavat asiakkaita vastuullisuustavoitteidensa saavuttamisessa ja vähentävät ympäristöön kohdistuvia vaikutuksia. Oman toimintansa ympäristövaikutuksia Innofactor voi parantaa yhä ympäristöystävällisempää työympäristöä kehittämällä.
Vastuullisuutta ohjaavat periaatteet
Innofactorin toimintaa ohjaavat yhtiön Code of Conduct -ohjeistus sekä ympäristöpolitiikka, joiden lisäksi noudatamme johtavia globaaleja vastuullisuuden standardeja, kuten ILO:n työelämän perusperiaatteita ja -oikeuksia koskevaa julistusta, YK:n ihmisoikeuksien yleismaailmallista julistusta, YK:n kestävän kehityksen tavoitteita ja ICC Business Charter for Sustainable Development -periaatteita.

Innofactorin sisäistä toimintaa johdetaan määritettyjen ydinprosessien ja standardien kautta. Innofactorin laatujärjestelmä kuvaa yrityksen toimintamallin ja se on jaettu kahdeksaan dokumentoituun liiketoimintaprosessiin sekä kahdeksaan tukipalveluprosessiin. Näitä prosesseja seurataan muun muassa prosessimittareiden ja auditointien kautta. Tukipalveluprosesseista yhtiön henkilöstöhallintoa, riskienhallintaa ja lakiasioita sekä liiketoimintaprosesseissa henkilöstöä ja resurssointia koskevat prosessit määrittävät yritysvastuun kannalta keskeisimmät asiat. Kullekin prosessille määritellään prosessin indikaattorit (Process Performance Indicators), jotka asetetaan vuosittain prosessin omistajalle ja joiden toteutumista seurataan yhtiön sisällä. Viitekehyksen Innofactorin toiminnalle antavat myös ISO 9001, ISO 27001, ISO 13485 ja AQAP2110 standardit, joita noudattaen eri prosessit on rakennettu. Vuoden 2022 ulkoisissa auditoinneissa ei havaittu yhtään poikkeamaa.
Ympäristövastuu
IT-alalla toimivana organisaationa Innofactorilla on ainutlaatuinen mahdollisuus olla osa ratkaisua ympäristöhaittojen minimoinnissa. Asiakasorganisaatioille toimittamamme digitaaliset ratkaisut ovat tärkeässä asemassa ilmastonmuutoksen hillitsemisessä ja siihen sopeutumisessa. Manuaalisten prosessien digitalisointi ja digitaalinen terveydenhuolto ovat esimerkkejä ratkaisuista, joiden kautta Innofactor edistää asiakkaidensa sekä heidän kauttaan koko yhteiskunnan kestävää kehitystä.

Ympäristöpolitiikkamme ohjaa niitä toimenpiteitä, joilla pyrimme vähentämään ympäristölle aiheuttamaamme kuormitusta ja vastaamaan ilmastonmuutoksesta aiheutuviin haasteisiin. Ympäristöpolitiikassa määrittelemme periaatteet, joita noudatamme aina sekä omassa toiminnassamme että asiakkaille toteuttamiemme ratkaisujen toimituksessa. Innofactorin ympäristöpolitiikan periaatteisiin kuuluu jatkuva kehitys, ennaltaehkäisevien toimintojen kehittäminen ja muuttuvaan toimintaympäristöön reagoiminen proaktiivisesti. Innofactor noudattaa kaikkia sovellettavia lakeja ja asetuksia sekä vaatii sen kumppaneilta ja toimittajilta samaa. Ympäristöpolitiikka koskee koko Innofactor-konsernia ja se on saatavilla Innofactorin verkkosivustolta.
Vuonna 2022 laskimme ensimmäistä kertaa Innofactor-konsernin hiilijalanjäljen. Laskenta sisälsi toimipisteidemme sähköstä ja lämmityksestä aiheutuneet päästöt (Scope 2), yrityksemme vuokraamista autoista aiheutuneet päästöt (Scope 1) sekä oleellisimmat Scope 3 -päästöt. Scope 3:een sisältyi autolla ajetut liikematkat, lennot, hotelliyöt, tietokone- ja puhelinhankinnat sekä toimipisteidemme vedenkulutus. Vuoden 2021 hiilijalanjälki oli kokonaisuudessaan 288,7 CO2e tonnia. Kompensoimme kaikki lasketut päästöt sertifioituihin kansainvälisiin hankkeisiin, jonka myötä Innofactor on hiilineutraali vuodesta 2021 alkaen.

Vuoden 2022 kokonaishiilijalanjälki oli 383,3 CO2e tonnia. Laskenta sisälsi samat päästölähteet kuin vuonna 2021. Päästöjen kasvu edelliseen vuoteen verrattuna johtui liikematkustamisen moninkertaistumisesta, sillä koronapandemian aikana se oli minimissä eikä esimerkiksi vuosittaista henkilöstötapahtumaa, InSpiritiä, järjestetty. Tämän vuoksi lentojen ja hotelliöiden määrä kasvoi huomattavasti. Laskennan mukaan lämmitys on isoin päästölähteemme, kun taas uusiutuva sähkö on jo monissa toimipisteissämme käytössä. Tavoitteemme on vähentää päästöjen ja siten myös kompensaation määrää joka vuosi. Ensimmäisenä toimenpiteenä pyrimme lisäämään uusiutuvan energian käytön määrää toimipisteissämme.
Pyrimme tunnistamaan aktiivisesti lisää energiansäästömahdollisuuksia organisaatiossamme. Sähkö- ja hybridiautojen yleistyessä huomasimme myös Espoon Campuksella tarpeen latauspaikoille. Asensimme keväällä 2020 yhdessä vuokranantajamme kanssa ensimmäiset latauspisteet Espoon Campuksellemme ja niiden määrää kasvatettiin oleellisesti hiljattain. Latauspisteet ovat työntekijöidemme käytössä.

Innofactorilla on tietokoneiden elinkaaren pidentämiseen tähtäävä politiikka. Tietokoneiden uusinnassa otetaan huomioon työntekijän käyttötarpeet sekä mahdollisuus päivittää vanhaa konetta.

Kierrätämme toimistoissamme normaalisti kaikki kierrätettävät materiaalit kuten pahvin, orgaanisen jätteen, metallin, muovin ja lasin. Elektroniikkajätteemme kierrätetään Kuusakoski Recyclingin toimesta.

Etätyö on olennainen osa modernin digitaalisen organisaation toimintaa ja vuonna 2020 globaali pandemia ajoi suuren osan organisaatioista laajamittaiseen etätyöhön sekä kiihdytti organisaatioiden digitaalista transformaatiota. Tarjoamme työntekijöillemme hyvät mahdollisuudet paikkariippumattomaan työhön. Microsoft Teamsin käyttö kokoustyökaluna tuo lisäarvoa sekä Innofactorin että sen asiakkaiden toimintaan.

Innofactorilaiset toteuttivat tiimeissä myös erilaisia vastuullisuustekoja vuoden mittaan. Suomessa osallistuimme Kilometrikisaan ja Punaisen Ristin Ketjureaktio-keräykseen, jossa jokaisesta poljetusta 25 kilometristä lahjoitimme yhden euron avustustyöhön, jolla autetaan ihmisiä sopeutumaan ja varautumaan ilmastonmuutoksen vaikutuksiin.
Sosiaalinen vastuu
#PeopleFirst-teeman mukaisesti laitamme ihmiset edelle kaikessa, mitä teemme. Tähän sisältyy niin toimintamme keskiössä olevat asiakkaat kuin henkilöstömme ja sen hyvinvointiin ja kehittymiseen panostaminen.

Vuonna 2022 panostimme entistä monipuolisemmin esihenkilötoimintaan. Olemme keskittyneet pohjoismaisen esihenkilöyhteisön rakentamiseen, jonka tarkoituksena on luoda yhtenäinen johtamiskulttuuri ja käytännöt. Osana tätä järjestimme esihenkilöille Innofactor Akatemian kautta muun muassa valmentavaan johtajuuteen keskittyvän koulutuksen. Haluamme tarjota esihenkilöillemme mahdollisimman hyvät työkalut asiantuntijoidemme tukemiseen ja valmentamiseen. Toteutimme myös 360˚-arvioinnin, jossa esihenkilöt tekivät itsearvioinnin sekä saivat palautetta alaisiltaan, kollegoiltaan ja omalta esihenkilöltään. Kyselyn tulosten perusteella esihenkilöt pystyvät kehittämään omaa toimintaansa ja johtamista. 360-palautteen perusteella Innofactorin esihenkilöiden keskeisimpiä vahvuuksia ovat esimerkiksi muiden innostaminen ja parempaan suoritukseen tukeminen sekä muiden mielipiteiden huomioiminen.
Vuonna 2022 Innofactor jatkoi opintojensa valmistumisvaiheessa olevien henkilöiden rekrytointia ja kouluttamista, ja palkkasi Pohjoismaissa Innofactor DigiStar -harjoittelijaohjelmaan yli 30 henkilöä. Vuonna 2022 Innofactor rekrytoi ja koulutti yhteensä 37 valmistumisvaiheessa olevaa opiskelijaa.

IT-ala on jatkuvassa muutoksessa ja innovatiivinen toimintaympäristö on keskeisessä roolissa organisaatioiden menestyksen kannalta. Keskitymme Innofactorilla entistä enemmän työntekijöiden potentiaalin ja strategisten kykyjen hyödyntämiseen ja annamme heille vapauden soveltaa taitojaan työtehtävissään. Itseohjautuvuus on ollut strateginen valinta, jossa vastuuta ja vapautta jalkautetaan vahvasti tiimitasolle. Tämä antaa tiimeille mahdollisuuden muuttaa maailmaa ja innovoida asiakkaan kanssa.

Teimme vuoden 2022 aikana kaksi lahjoitusta Unicefille tukeaksemme lapsia Ukrainassa. Lisäksi tiimeillämme oli mahdollisuus käyttää loppuvuodesta 2022 työaikaa vapaaehtoistyöhön. Yksi tiimeistä auttoi muun muassa Ukrainasta tulleille pakolaisille suunnatun ruokatarvikejaon parissa.
Tietoturva ja tietosuoja
Innofactorin asiakkaat edellyttävät, että heidän palvelunsa ovat tietoturvallisia ja mahdollistavat EU:n tietosuoja-asetuksen (GDPR) mukaisen toiminnan. Innofactorin johto on tunnistanut joukon kriittisiä kyberriskiskenaarioita, joita vastaan yrityksen on suojauduttava, ja on sitoutunut suojaamaan asiakkailleen, yhteistyökumppaneilleen ja itselleen kuuluvat tiedot ja tietojärjestelmät.

Varmistuakseen riskejä vastaavan tietoturvan toteutumisesta, Innofactor ylläpitää ISO 27001 -standardin mukaista sertifioitua tietoturvallisuuden hallintajärjestelmää.

Toiminnassaan Innofactor on sitoutunut korkeatasoiseen tietosuojaan ja kunnioittaa henkilöstön, asiakkaiden sekä käyttäjien yksityisyyttä ja oikeuksia. Säännöllisten sisäisten tarkastusten ja tietoturvan jatkuvan kehittämisen avulla pyrimme kehittämään tietosuojaa ja tietoturvaa toiminnassamme ja prosesseissamme. Tietoturva ja tietosuoja kuuluvat pakollisina osina henkilöstön perehdyttämiskoulutukseen jatkuvan tietoturva- ja tietosuojakouluttamisen lisäksi. Innofactorin säännöllisin väliajoin kokoontuva tietoturvaryhmä ohjaa tietoturvan ja tietosuojan kehittämistä ja jalkauttamista Innofactorilla. Yhtiöllä on nimetty tietoturvapäällikkö ja tietosuojavastaava. Lisäksi yhtiön tärkeimmille henkilörekistereille on nimetty vastaavat henkilöt.
Korruption ja lahjonnan torjunta
Innofactorin Code of Conduct -ohjeistus määrittelee yleiset periaatteet ja ohjeet, joihin velvoitamme jokaisen innofactorilaisen sekä yhteistyökumppaneidemme sitoutuvan. Järjestämme ohjeistuksesta tasaisin väliajoin koulutuksia. Innofactorin Code of Conduct kieltää kaiken korruption ja lahjonnan. Innofactor toimii Pohjoismaissa varsin säännellyssä ympäristössä ja vuonna 2022 kaikki sen alihankinta tapahtui ETA-maista tai Yhdysvalloista. Tämä toimintaympäristö ja Suomessa esimerkiksi tilaajavastuulainsäädännön tarkka noudattaminen, työntekijöiden kouluttaminen ja yhtiön johdon jatkuva vuoropuhelu sekä alihankkijoiden valvonta ovat tärkeitä korruption- ja lahjonnan riskin ehkäisyyn liittyviä toimia.

Läpinäkyvä, korkeimpien eettisten standardienmukainen liiketoiminta on yhtiömme toiminnan lähtökohta. Käytämme anonyymiä Whistleblowing-ilmoituskanavaamme Code of Conductin vastaisten rikkomusten raportointiin. Kanavan ilmoitukset käsitellään aina luottamuksellisesti.
Yritysvastuuseen liittyvät riski
Innofactorin yritysvastuuseen liittyvät merkittävimmät riskit voidaan jakaa viiteen kategoriaan: henkilöstön vaihtuvuus, tietosuojaan ja tietoturvaan liittyvä maineriski sekä korruptioon ja lahjontaan liittyvät riskit maineen menetyksestä sekä poissulkeminen julkisista kilpailutuksista. Varsinaisia ympäristöön liittyviä merkittäviksi katsottavia riskejä Innofactoriin ei sen toiminnan osalta sisälly, vaikka energiankulutusta tarkkaillaan ja pyritään jatkuvasti vähentämään. Riskeistä henkilöstön vaihtuvuus ja tietosuojaan ja tietoturvaan liittyvät riskit on käsitelty yllä tässä toimintakertomuksessa otsikon ”merkittävät riskit ja epävarmuustekijät” alla.
Teema Toimintamalli Tavoite Tunnusluku 2022
Ympäristövastuu Innofactor on sitoutunut vähentämään toimintansa ympäristövaikutuksia ja vastaamaan ilmastonmuutoksen asettamiin haasteisiin. Ympäristövastuun edistäminen ja kehittäminen Innofactorin toiminnassa. Ympäristövastuuta edistävien toimenpiteiden lukumäärä 3
Sosiaalinen vastuu Henkilöstö on Innofactorilla avainasemassa ja näemme sen olevan keskeisessä roolissa organisaation toiminta- ja uusiutumiskyvyn sekä uusien innovaatioiden syntymisen kannalta. Olla innostava ja haluttu työnantaja. Palkatut opiskelijat ja juuri valmistuneet 37
Tietosuoja ja tietoturva Innofactor on sitoutunut suojaamaan asiakkailleen, yhteistyökumppaneilleen ja itselleen kuuluvat tiedot ja tietojärjestelmät. Luotettava toimija, joka huomioi tietosuojan ja tietoturvan. Hallinnollisten sanktioiden määrä 0
Korruption ja lahjonnan torjunta Innofactorin Code of Conduct määrittelee yleiset periaatteet ja ohjeet, joihin velvoitamme jokaisen innofactorilaisen sekä yhteistyökumppaneidemme sitoutuvan. Läpinäkyvä, korkeimpien eettisten standardien mukainen liiketoiminta. Ei rikkeitä Ei rikkeitä
EU-taksonomian mukainen raportointi
EU:n taksonomia-asetus pyrkii ohjaamaan investointeja ympäristön kannalta kestäviin kohteisiin ja edistämään EU:n ympäristötavoitteiden saavuttamista. Raportointivelvollisuus vuodelta 2022 koskee ilmastonmuutoksen hillintää ja siihen sopeutumista, vesivarojen ja merten luonnonvarojen kestävää käyttöä ja suojelua, kiertotalouteen siirtymistä, ympäristön pilaantumisen ehkäisemistä ja vähentämistä sekä biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien suojelua ja ennallistamista.

Innofactor on tarkastellut taloudellista toimintaansa EU:n asettamaa kriteeristöä vastaan. Innofactor ei ole tunnistanut taksonomian ympäristötavoitteiden mukaista toimintaa. Innofactorin taksonomia-asetuksen mukainen osuus yhtiön liikevaihdosta ja pääomamenoista on näin ollen 0 %.
KPI tuhatta euroa Taksonomiakelposta % Ei-taksonomiakelpoista %
Liikevaihto
Investoinnit*
Operatiiviset kulut		 71 130
872
7 205		 0,0
0,0
0,0		 100,0
100,0
100,0
*Konsernin raportoidut bruttoinvestoinnit ennakkomaksuineen
Osake ja osakkeenomistajat
Innofactor Oyj:n osakepääoma oli vuoden 2022 lopussa 2 100 000,00 euroa ja osakkeiden lukumäärä oli yhteensä 37 388 225 kappaletta. Innofactor Oyj:ssä on yksi osakesarja. Jokaisella osakkeella on yksi ääni.

vuonna 2022 yhtiön osakkeen ylin kurssi oli 1,54 euroa (2021: 2,07), alin 0,83 euroa (2021: 1,24) ja keskikurssi oli 1,17 euroa (2021: 1,61). Vuoden 2022 päätöskurssi 31.12.2022 oli 1,05 euroa (2021: 1,52).

Osakkeita vaihdettiin vuonna 2022 julkisessa kaupankäynnissä 14 193 868 kappaletta (2021: 32 546 031), mikä vastaa 38,0 prosenttia (2021: 87,0 %) keskimääräisestä osakemäärästä kyseisellä ajanjaksolla. vuonna 2022 osakkeita oli keskimäärin 37 388 225 kappaletta (2021: 37 388 225). Osakkeiden vaihto laski 56,4 prosenttia verrattuna vastaavaan ajanjaksoon vuonna 2021.

Osakekannan markkina-arvo vuoden 2022 päätöskurssilla 1,05 euroa 31.12.2022 oli 39 332 413 euroa (2021: 56 643 161), jossa oli laskua 30,6 prosenttia.

Yhtiöllä oli 31.12.2022 yhteensä 11 798 osakkeenomistajaa (2021: 12 343) hallintarekisterit mukaan lukien.

Yhtiöllä oli 31.12.2022 hallussaan 1 180 121 omaa osaketta.
Hallitukselle on seuraavat valtuudet:
30.6.2023 asti osakeannista ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta enintään 3 600 000 uuden osakkeen osalta (päätetty yhtiökokouksessa 31.3.2022); valtuutusta ei ole käytetty.
30.6.2023 asti enintään 3 600 000 yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden hankkimisesta (päätetty yhtiökokouksessa 31.3.2022); hallitus päätti 27.9.2022 aloittaa yhtiön omien osakkeiden hankinnan. Osakkeita hankitaan enintään 800 000 kappaletta. Valtuutuksella on hankittu osakkeita vuoden 2022 loppuun mennessä 488 711 kappaletta. Vuoden 2022 lopussa yhtiöllä oli hallussa omia osakkeita yhteensä 1 180 121 kappaletta.
Omat osakkeet
Yhtiökokous 31.3.2022 valtuutti hallituksen päättämään enintään 3 600 000 oman osakkeen hankkimisesta yhdessä tai useammassa erässä yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään hankkimisesta muuten kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa (suunnattu hankkiminen). Omia osakkeita voidaan hankkia niille hankintapäivänä julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan hintaan tai markkinoilla muutoin muodostuvaan hintaan. Yhtiöllä saa olla kerrallaan hallussaan korkeintaan yksi kymmenesosa kaikista osakkeista. Osakkeet voidaan hankkia käytettäväksi yrityshankintojen tai muiden yhtiön liiketoimintaan kuuluvien järjestelyiden toteuttamiseksi, yhtiön pääoma- tai rahoitusrakenteen parantamiseksi, osana yhtiön kannustinjärjestelmän toteuttamista tai muutoin edelleen luovutettavaksi tai mitätöitäväksi. Omien osakkeiden hankinnan toteuttamisessa voidaan tehdä pääomamarkkinoilla tavanomaisia johdannais-, osakelainaus- tai muita sopimuksia lain ja määräysten puitteissa. Valtuutus sisältää hallituksen oikeuden päättää kaikista muista osakkeiden hankkimiseen liittyvistä seikoista. Valtuutus on voimassa 30.6.2023 asti. Tämä valtuutus korvaa aiemmat hallituksen valtuutukset omien osakkeiden hankintaan liittyen.
Hallitus päätti 27.9.2022 aloittaa yhtiön omien osakkeiden hankinnan. Hankintaohjelma oli kesken vuoden 2022 lopussa, johon mennessä oli hankittu 488 711 osaketta, jotka ovat yhtiön hallussa   . Osakkeiden hankintahinta oli keskimäärin 0,950   euroa. Osakkeet hankittiin hankintahetken markkinahintaan Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä.
Vuoden 2022 päättyessä yhtiöllä hallussaan 1 180 121 omaa osaketta (3,16 % kaikista osakkeista).
Johdon osakeomistus     
Hallituksen osakeomistus 31.12.2022:
Sami Ension määräysvallassa  , 7 895 773 kpl, 21,12 %
Sami Ensio, 5 722 013 kpl, 15,30 %
määräysvalta, 724 588 kpl, 1,94 %
alaikäinen vajaavaltainen, 724 586 kpl, 1,94 %
alaikäinen vajaavaltainen, 724 586 kpl, 1,94 %
Anna Lindén, 98 413 kpl, 0,26 %
Risto Linturin määräysvallassa, 1 256 411   kpl, 3,36 %
Heikki Nikku, 29 769 kpl, 0,08 %
Toimitusjohtajan osakeomistus 31.12.2022:
Sami Ension määräysvallassa, 7 895 773 kpl, 21,12 %
Sami Ensio, 5 722 013 kpl, 15,30 %
määräysvalta, 724 588 kpl, 1,94 %
alaikäinen vajaavaltainen, 724 586 kpl, 1,94 %
alaikäinen vajaavaltainen, 724 586 kpl, 1,94 %
Muun johtoryhmän osakeomistus 31.12.2022:
Jørn Ellefsen, 80 500 kpl, 0,22 %
Janne Heikkinen, 123 044 kpl, 0,33 %
Anni Pokkinen, 21 000 kpl, 0,06 %
Markku Puolanne, 30 000 kpl, 0,08 %
Vesa Syrjäkari, 60 000 kpl, 0,16 %
Martin Söderlind, 10 000 kpl, 0,03 %
Suurimmat osakkeenomistajat
Euroclear Finland Oy:n pitämän osakerekisterin mukaan vuoden lopussa 31.12.2022 Innofactor Oyj:n 20 suurimman osakkeenomistajan omistus on seuraava.
Nimi Määrä Prosenttiosuus
1. Ensio Sami 7 895 773 21,12 %
Sami Ensio 5 722 013 15,30 %
Alaikäinen vajaavaltainen 724 588 1,94 %
Iiris Ensio 724 586 1,94 %
Alaikäinen vajaavaltainen 724 586 1,94 %
2. Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 1 800 000 4,81 %
3. Linturi Kaija ja Risto 1 256 411 3,36 %
R. Linturi Oyj 489 107 1,31 %
Linturi Kaija Anneli 430 000 1,15 %
Linturi Risto Erkki Olavi 337 304 0,90 %
4. Laiho Rami Tapani 875 406 2,34 %
5. Ärje Matias Juhanpoika 854 253 2,28 %
6. Mäki Antti-Jussi 613 725 1,64 %
7. Tilman Tuomo Tapani 538 538 1,44 %
8. Hellen Stefan Andreas 486 000 1,30 %
9. Ingman Finance Oy Ab 450 000 1,20 %
10. Muukkonen Teemu Heikki 410 357 1,10 %
11. Järvenpää Janne-Olli 266 397 0,71 %
12. Mandatum Henkivakuutusosakeyhtiö 247 104 0,66 %
13. Kukkonen Heikki-Harri 218 606 0,58 %
14. Puolakka Petri Yrjö Emil 202 511 0,54 %
15. Laiho Jari Olavi 200 371 0,54 %
16. Kannisto Jaakko Mikael 193 281 0,52 %
17. Varsio Jussi Ilari 190 000 0,51 %
18. Mäkinen Antti Vilho Juhani 168 000 0,45 %
19. Saarnio Mikko Markus 138 000 0,37 %
20. Muurinen Hannu Olavi 125 750 0,34 %
Yhteensä 17 130 483 45,81 %
Hallitus ja yhtiön johto
Hallitus
Innofactor Oyj:n hallitukseen vuonna 2022 kuuluivat seuraavat jäsenet:
Sami Ensio
Anna Lindén (hallituksen puheenjohtaja)
Risto Linturi
Heikki Nikku
Innofactor Oyj:n suomalaisten konserniyhtiöiden hallitusten puheenjohtaja on konsernin toimitusjohtaja Sami Ensio ja hallituksen varsinaisena jäsenenä toimi kehitysjohtaja Vesa Syrjäkari sekä varajäsenenä lakiasiainjohtaja Michaela Skrabb.

Innofactor Oyj:n ruotsalaisten, tanskalaisten ja norjalaisten holdingyhtiöiden hallituksissa olivat konsernin toimitusjohtaja Sami Ensio (puheenjohtaja) ja kehitysjohtaja Vesa Syrjäkari sekä ruotsalaisissa ja tanskalaisessa yhtiöissä varajäsenenä lakiasiainjohtaja Michaela Skrabb.

Innofactor Oyj:n ruotsalaisten, tanskalaisten ja norjalaisten operatiivisten maayhtiöiden hallituksessa olivat konsernin toimitusjohtaja Sami Ensio (puheenjohtaja) ja kehitysjohtaja Vesa Syrjäkari sekä maayhtiöiden paikalliset toimitusjohtajat. Norjan operatiivisessa maayhtiössä (Innofactor AS) myös lakiasianjohtaja Michaela Skrabb on toiminut hallituksen jäsenenä.
Toimitusjohtaja
Innofactor Oyj:n toimitusjohtajana toimi Sami Ensio. Ensio toimi myös Innofactor Oyj:n suomalaisten konserniyhtiöiden toimitusjohtajana. Ruotsissa, Tanskassa ja Norjassa operatiivisten maayhtiöiden toimitusjohtajana toimivat paikalliset maajohtajat.
Johtoryhmä
Innofactor-konsernin johtoryhmässä 2022 toimivat:
Sami Ensio, toimitusjohtaja, Suomen maajohtaja ja johtoryhmän puheenjohtaja
Jørn Ellefsen, Norjan ja Tanskan maajohtaja
Marcus Hasselblad, Ruotsin maajohtaja (19.9.2022 asti)
Janne Heikkinen, johtaja, tuotteet ja palvelut
Anni Pokkinen, henkilöstöjohtaja (27.9.2022    alkaen)
Markku Puolanne, talousjohtaja
Vesa Syrjäkari, kehitysjohtaja
Martin Söderlind, innovaatio- ja osaamisjohtaja 19.9.2022 asti, jonka jälkeen Ruotsin maajohtaja
Lähipiirilainat
Yhtiön lähipiiriin kuuluvilla yhtiön johtohenkilöillä on 70   tuhatta euroa yhtiön henkilöstöanneista kertynyttä velkaa yhtiölle. Laina-aika on viisi vuotta, ja lainaa lyhennetään kuukausittain tasasuuruisina erinä. Lainan korko on 12 kuukauden Euribor 360 -korko. Korko on kuitenkin aina vähintään 0 %. Kertynyt korko maksetaan yhtiölle kuukausittain. Innofactor Oyj:llä on lainasaamisia tytäryhtiöiltään yhteensä 19,3 miljoonaa euroa. Yhtiöllä ei ole muita olennaisia lähipiiritapahtumia.
Tilintarkastaja
Innofactor Oyj:n tilintarkastajana toimi tilintarkastusyh¬teisö Ernst & Young Oy päävastuullisena tilintarkastaja¬na KHT Juha Hilmola.
Hallituksen esitys voitonjaosta
Innofactor on kasvuyhtiö, jonka tavoitteena on käyttää liikevoittoa kasvua edistäviin toimenpiteisiin, esimerkiksi yritysjärjestelyjen toteuttamiseen. Osingonjakopolitiikan mukaan Innofactorin tavoitteena on maksaa osinkoa säännöllisesti joka vuosi. Tavoitteena on maksaa noin puolet tilikauden tuloksesta osinkona huomioiden yhtiön taloudellinen asema, mahdolliset yritysjärjestelyt sekä muut kehitystarpeet. Vuoden 2022 osalta konsernin tilikauden tulos oli 3 319 797,20 euroa. Osingonjakoehdotusta tehdessään hallitus huomioi yhtiön rahoitustilanteen, kannattavuuden ja lähiajan näkymät.

Tilikauden 2022 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma on 23 493 847,82 euroa.

Hallitus esittää, että Innofactor Oyj jakaa pääomanpalautusta 0,06 euroa osakkeelta.

Lisäksi hallitus esittää, että yhtiökokous valtuuttaa yhtiön hallituksen päättämään mahdollisesta enintään 2 459 293 euron (0,06 euroa osakkeelta huomioiden hallitukselle esitetty osakeantivaltuutus) pääomanpalautuksesta.
Konsernitilinpäätös
Konsernin laaja tuloslaskelma, IFRS
Tuhatta euroa 1.1.2022-31.12.2022 1.1.2021-31.12.2021
Liikevaihto 71 130 66 364
Liiketoiminnan muut tuotot 290 2 681
Materiaalit ja palvelut -10 762 -8 874
Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut -45 644 -43 453
Poistot -3 057 -3 592
Liiketoiminnan muut kulut -7 205 -6 607
Liikevoitto/-tappio 4 751 6 519
Rahoitustuotot 46 359
Rahoituskulut -619 -1 148
Voitto/-tappio ennen veroja 4 178 5 730
Tuloverot -858 -1 226
Tilikauden voitto/tappio 3 320 4 504
Muut laajan tuloksen erät
Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi:
Muuntoerot -551 97
Tilikauden laaja tulos yhteensä 2 769 4 601
Tilikauden voiton  ja laajan tuloksen jakautuminen
Emoyhtiön omistajille 2 769 4 601
Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos:
laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa) 0,09 0,12
laimennettu osakekohtainen tulos (euroa) 0,09 0,12
Konsernitase, IFRS
VARAT
Tuhatta euroa 31.12.2022 31.12.2021
Pitkäaikaiset varat
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 1 076 535
Käyttöoikeusomaisuuserät 4 843 3 166
Liikearvo 26 831 26 393
Muut aineettomat hyödykkeet 2 398 633
Osakkeet ja osuudet 5 5
Pitkäaikaiset saamiset 77 129
Laskennalliset verosaamiset 4 090 4 830
Pitkäaikaiset varat 39 319 35 691
Lyhytaikaiset varat
Myyntisaamiset ja muut saamiset 14 540 13 403
Rahavarat 1 956 1 963
Lyhytaikaiset varat 16 495 15 366
VARAT YHTEENSÄ 55 815 51 057
OMA PÄÄOMA JA VELAT
Tuhatta euroa 31.12.2022 31.12.2021
Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma
Osakepääoma 2 100 2 100
Ylikurssirahasto 72 72
Vararahasto 59 59
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 17 247 20 174
Kertyneet voittovat 7 669 5 496
Omat osakkeet -447 -1 146
Muuntoero -1 902 -1 351
Oma pääoma yhteensä 24 799 25 404
Pitkäaikaiset velat
Lainat rahoituslaitoksilta 4 517 4 683
Vuokrasopimusvelat 2 832 1 658
Laskennalliset verovelat 1 851 1 487
Pitkäaikaiset velat yhteensä 9 200 7 828
Lyhytaikaiset velat
Lainat rahoituslaitoksilta 4 886 1 873
Vuokrasopimusvelat 2 115 1 603
Ostovelat ja muut velat 14 815 14 349
Lyhytaikaiset velat yhteensä 21 816 17 825
Velat yhteensä 31 016 25 653
OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ 55 815 51 057
Konsernin oman pääoman muutoslaskelma, IFRS
Tuhatta euroa Osake-pääoma Ylikurssi-rahasto Vara-rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Omat osakkeet Kertyneet voittovarat Muuntoero Oma pääoma yhteensä
Oma pääoma 1.1.2022 2 100 72 59 20 174 -1 146 5 495 -1 351 25 404
Laaja tulos
Tilikauden tulos 3 320 3 320
Muut laajan tuloksen erät:
    Muuntoerot -551 -551 -605,0
Tilikauden laaja tulos yhteensä 3 320 -551 2 769
Osingon jako 0
Pääoman palautus -2 927 -2 927
Omien osakkeiden hankinta -447 -447
Oma pääoma 31.12.2022 2 100 72 59 17 247 -1 592 8 816 -1 903 24 799
Tuhatta euroa Osake-pääoma Ylikurssi-rahasto Vara-rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Omat osakkeet Kertyneet voittovarat Muuntoero Oma pääoma yhteensä
Oma pääoma 1.1.2021 2 100 72 59 20 921 0 1 739 -1 447 23 444
Laaja tulos
Tilikauden tulos 4 504 4 504
Muut laajan tuloksen erät:
    Muuntoerot 97 97
Tilikauden laaja tulos yhteensä 4 504 97 4 601
Osingon jako -748 -748
Pääoman palautus -748 -748
Omien osakkeiden hankinta -1 146 -1 146
Oma pääoma 31.12.2021 2 100 72 59 20 174 -1 146 5 495 -1 351 25 404
Konsernin rahavirtalaskelma, IFRS
Tuhatta euroa 1.1.– 31.12.2022 1.1.– 31.12.2021
Liiketoiminnan rahavirrat
Voitto ennen veroja 4 178 5 730
Oikaisut:
   Poistot *) 3 057 3 592
  Muut liiketapahtumat joihin ei liity maksua 42 -108
Käyttöpääoman muutokset:
  Korottomien lyhytaikaisten saamisten muutos -102 479
  Korottomien lyhytaikaisten velkojen muutos -630 -1 204
Maksetut korot -40 -353
Saadut korot 198 719
Maksetut tuloverot 0 0
Liiketoiminnan nettorahavirta 6 704 8 855
Investointien rahavirrat
Tytäryritysten hankinta -2 825 0
Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin -872 -402
Saamiset myynneistä 0 -400
Lainasaamisten muutos 103 159
Investointien nettorahavirta -3 593 -643
Rahoituksen rahavirrat
Lainojen nostot 4 679 0
Lainojen takaisinmaksut -2 236 -4 873
Vuokravelkojen maksut *) -2 187 -1 801
Osingon ja pääoman palautuksen maksu -2 927 -1 496
Omien osakkeiden hankinta -447 -1 146
Rahoituksen nettorahavirta -3 118 -9 316
Rahavarojen muutos (+/–) -7 -1 104
Rahavarat tilikauden alussa 1 963 3 067
Rahavarat tilikauden lopussa 1 956 1 963
Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet (IFRS)
1. Konsernin perustiedot
Innofactor Oyj on suomalainen, Suomen lakien mukaan perustettu julkinen osakeyhtiö. Emoyrityksen kotipaikka on Espoo ja sen rekisteröity osoite on Keilaranta 9, 02150 Espoo. Innofactor-konserni on Pohjoismaiden johtavia Microsoft-ratkaisuihin keskittyneitä ohjelmistotoimittajia. Innofactor toimittaa asiakkailleen IT-projekteja systeemi-integraattorina sekä kehittää omia ohjelmistotuotteita ja -palveluita. Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa internet-osoitteesta www.innofactor.fi tai konsernin emoyrityksen pääkonttorista osoitteesta Keilaranta 9, 02150 Espoo. Innofactor Oyj:n hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 8.3.2023 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta.
2.Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Tilinpäätöksen laatimisperusteet
Innofactor Oyj:n konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2022 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä täydentävien, kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset. Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen, ellei laatimisperiaatteissa ole toisin mainittu. Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina ellei toisin ole ilmoitettu. Koska luvut esitetään tuhansina euroina, pyöristyseroja voi syntyä
Uuden ja uudistetun IFRS-normiston soveltaminen
Konserni on soveltanut 1.1.2022 alkaen seuraavia uusia ja uudistettuja standardeja ja tulkintoja,
joilla ei ollut olennaista vaikutusta konsernin raportointiin:
* Muutos standardiin Property, Plant and Equipment — Proceeds before Intended Use – Muutokset IAS 16:een Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
* Muutos standardiin Käsitteellistä viitekehystä koskeva viittaus – Muutokset IFRS 3:een Liiketoimintojen yhdistäminen
Tilikautena 2023 ja myöhemmin voimaan tulevat muutokset
Niiden standardien ja tulkintojen lisäksi, jotka on esitetty vuoden 2022 tilinpäätöksessä, konserni ottaa käyttöön alla olevat IASB:n julkaisemat standardit, tulkinnat ja muutokset olemassa oleviin standardeihin ja tulkintoihin 1.1.2023 alkavalla tilikaudella tai myöhemmin. Konserni ottaa kunkin standardin käyttöön voimaantulopäivänä, tai voimaantulopäivän ollessa muu kuin raportointikauden ensimmäinen päivä, seuraavan raportointikauden alusta edellyttäen, että EU hyväksyy ne:
* Classification of Liabilities as Current or Non-current – Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen
* Disclosure of Accounting Policies – Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen ja IFRS Practice Statement 2 Making Materiality Judgements
* Definition of Accounting Estimates – Muutokset IAS 8:aan Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet
* Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single Transaction – Muutokset IAS 12:aan Tuloverot
* Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture – Muutokset IFRS 10:een Konsernitilinpäätös ja IAS 28 Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin
Muilla muutetuilla IFRS-standardeilla tai IFRIC-tulkinnoilla ei ollut vaikutusta Innofactorin konsernitilinpäätökseen. Uusilla tai muutetuilla IFRS-standardeilla tai IFRIC-tulkinnoilla, jotka eivät ole vielä voimassa, ei odoteta olevan olennaista vaikutusta konsernitilinpäätökseen nykyisellä tai tulevilla raportointikausilla. Muutokset otetaan käyttöön niiden voimaantulopäivästä lähtien.
Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää konsernin johdolta tiettyjen arvioiden tekemistä ja harkintaan perustuvia ratkaisuja. Tietoa harkintaan perustuvista ratkaisuista, joita johto on käyttänyt konsernin noudattamia tilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan ja joilla on eniten vaikutusta tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, on esitetty laatimisperiaatteiden kohdassa ”Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät”.
Segmenttirakenne
Innofactor-konserni tuottaa kokonaisvaltaisia ratkaisuja Microsoft-ympäristössä. Konsernilla on yksi raportoitava segmentti. Liiketoimintaa tarkastellaan kokonaisuutena sekä tuloksellisuuden arvioimiseksi että resurssien hallinnoimiseksi.
Tytäryritykset
Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni omistaa yli puolet äänivallasta tai sillä on muutoin määräysvalta. Myös potentiaalisen äänivallan olemassaolo on otettu huomioon määräysvallan syntymisen ehtoja arvioitaessa silloin, kun potentiaaliseen äänivaltaan oikeuttavat instrumentit ovat tarkasteluhetkellä toteutettavissa. Määräysvallalla tarkoitetaan oikeutta määrätä yrityksen talouden ja toiminnan periaatteista hyödyn saamiseksi sen toiminnasta.
Konsernin keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankintamenomenetelmällä. Luovutettu vastike ja hankitun yrityksen yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat on arvostettu käypään arvoon hankintahetkellä. Hankintaan liittyvät menot, lukuun ottamatta vieraan tai oman pääoman ehtoisten arvopapereiden liikkeeseen laskusta aiheutuvia menoja, on kirjattu kuluksi. Luovutettu vastike ei sisällä hankinnasta erillisenä käsiteltäviä liiketoimia. Näiden vaikutus on huomioitu hankinnan yhteydessä tulosvaikutteisesti. Mahdollinen ehdollinen lisäkauppahinta on arvostettu käypään arvoon hankintahetkellä ja se on luokiteltu joko velaksi tai omaksi pääomaksi. Velaksi luokiteltu lisäkauppahinta arvostetaan käypään arvoon jokaisen raportointikauden päättymispäivänä ja tästä syntyvä voitto tai tappio kirjataan tulosvaikutteisesti. Omaksi pääomaksi luokiteltua lisäkauppahintaa ei arvosteta uudelleen.
Hankitut tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan, ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitumattomat voitot sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Vaiheittain toteutuvan hankinnan yhteydessä aiempi omistusosuus arvostetaan käypään arvoon ja tästä syntyvä voitto tai tappio kirjataan tulosvaikutteisesti. Konsernin menettäessä määräysvallan tytäryhtiössä, arvostetaan jäljelle jäävä sijoitus määräysvallan menettämispäivän käypään arvoon ja tästä syntyvä erotus kirjataan tulosvaikutteisesti.
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Mikäli käyttöomaisuushyödyke koostuu useammasta osasta, joiden taloudelliset vaikutusajat ovat eri pituiset, kukin osa käsitellään erillisenä hyödykkeenä. Tällöin osan uusimiseen liittyvät menot aktivoidaan ja uusimisen yhteydessä mahdollinen jäljellä oleva kirjanpitoarvo kirjataan pois taseesta. Muussa tapauksessa myöhemmin syntyvät menot sisällytetään aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen kirjanpitoarvoon vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettävissä. Muut korjaus- ja kunnossapitomenot kirjataan tulosvaikutteisesti, kun ne toteutuvat. Hyödykkeistä tehdään tasapoistot arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat:
Koneet ja kalusto 2–10 vuotta
Omaisuuserän jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan vähintään jokaisen tilikauden lopussa ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja -tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti ja ne esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa tai kuluissa. Myyntivoitto määritetään myyntihinnan ja jäljellä olevan hankintamenon erotuksena
Julkiset avustukset
Julkiset avustukset, jotka on saatu korvauksiksi jo toteutuneista kuluista, kirjataan tulosvaikutteisesti sillä
kaudella, jonka aikana oikeus avustuksen saamiseen syntyy.  Tällaiset avustukset esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa.
Aineettomat hyödykkeet
Liikearvo
Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, joka ylittää konsernin osuuden hankitun yrityksen nettovarallisuuden käyvästä arvosta hankinta-ajankohtana.
  
Liikearvoista ei kirjata poistoja, vaan ne testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla.
Tutkimus- ja kehittämismenot
Tutkimusmenot merkitään kuluiksi tulosvaikutteisesti.
Uusien tai kehittyneempien tuotteiden suunnittelusta johtuvat kehittämismenot aktivoidaan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi siitä lähtien, kun tuote on teknisesti toteutettavissa ja se aiotaan toteuttaa, se voidaan hyödyntää kaupallisesti ja tuotteesta odotetaan saatavan vastaista taloudellista hyötyä. Aktivoidut kehittämismenot sisältävät ne materiaali-, työ- ja testausmenot, jotka johtuvat välittömästi hyödykkeen saattamisesta valmiiksi sille aiottuun käyttötarkoitukseen. Aiemmin kuluiksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida enää myöhemmin.
Hyödykkeestä kirjataan poistoja siitä lähtien, kun se on valmis käytettäväksi. Hyödyke, joka ei ole vielä valmis käytettäväksi, testataan vuosittain arvonalentumisen varalta. Aktivoidut kehittämismenot arvostetaan alkuperäisen kirjaamisen jälkeen hankintamenoon kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyinä. Aktivoitujen kehittämismenojen taloudellinen vaikutusaika on 3–5 vuotta, jonka kuluessa aktivoidut menot kirjataan tasapoistoina kuluiksi.
Mitään kehittämismenoja ei ole aktivoitu vuosina 2022 ja 2021, koska edellytykset eivät ole täyttyneet.
Muut aineettomat hyödykkeet
Aineeton hyödyke merkitään taseeseen alun perin hankintamenoon siinä tapauksessa, että hankintameno on määritettävissä luotettavasti ja on todennäköistä, että omaisuuserästä johtuva odotettavissa oleva vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi. Ne aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, kirjataan tasapoistoina kuluiksi tulosvaikutteisesti niiden tunnetun tai arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Suurin osa muista aineettomista hyödykkeistä on syntynyt yrityshankintojen yhteydessä, koostuen asiakassuhteista ja teknologiasta. Poistoaika määräytyy hankintakohtaisesti ja on 5–9 vuotta. Ohjelmistojen poistoaika on 3–5 vuotta.
Vuokrasopimukset
Konserni vuokralle ottajana
Vuokrasopimukset, jotka täyttävät IFRS 16 -standardin vaatimukset kirjataan taseeseen käyttöoikeusomaisuuseränä ja sitä vastaavana vuokravelkana.
Vuokravelat arvostetaan alun perin sopimuksen alkamisajankohtana vuokrien nykyarvoon, joka on diskontattu käyttäen vuokrasopimuksen sisäistä korkoa, mikäli se on helposti määritettävissä. Jos korkoa ei voida helposti määrittää, kuten kiinteistöjen vuokrasopimuksissa, käytetään lisäluoton korkoa. Lisäluoton korko heijastaa korkoa, jonka konsernin olisi maksettava lainatakseen vastaavaksi ajaksi ja vastaavanlaisin vakuuksin rahat, jotka tarvitaan käyttöoikeusomaisuuserän arvoa vastaavan omaisuuserän hankkimiseksi vastaavanlaisessa taloudellisessa ympäristössä.
Vuokra-aika kattaa ajanjakson, jona sopimus ei ole purettavissa ja jonka aikana konsernilla on oikeus käyttää kohdeomaisuuserää. Toistaiseksi voimassa olevien vuokrasopimusten osalta arvioidaan vuokrakohteen todennäköinen vähimmmäisvuokra-aika.
Vuokravelat arvostetaan myöhemmin jaksotettuun hankintamenoon kasvattamalla tai pienentämällä kirjanpitoarvoa vuokravelan koron tai maksettujen vuokrien huomioon ottamiseksi. Vuokravelka määritetään uudelleen vuokrien uudelleenarvioinnin, vuokrasopimuksen muutosten tai oikaistujen, tosiasiallisesti kiinteiden vuokrien, huomioon ottamiseksi. Korkokulut kirjataan tuloslaskelmaan. Käyttöoikeusomaisuuserät poistetaan vuokra-ajan kuluessa tai hyödykkeen taloudellisena pitoaikana, riippuen siitä kumpi on lyhyempi.
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvon alentuminen
Konserni arvioi jokaisena raportointikauden päättymispäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain seuraavista omaisuuseristä riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä: liikearvo sekä taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamattomat aineettomat hyödykkeet.
Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritettyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä.
Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti. Mikäli arvonalentumistappio kohdistuu rahavirtaa tuottavaan yksikköön, se kohdistetaan ensin vähentämään rahavirtaa tuottavalle yksikölle kohdistettua liikearvoa ja tämän jälkeen vähentämään muita yksikön omaisuuseriä tasasuhteisesti. Arvonalentumistappion kirjaamisen yhteydessä poistojen kohteena olevan omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika arvioidaan uudelleen. Muusta omaisuuserästä kuin liikearvosta kirjattu arvonalentumistappio peruutetaan siinä tapauksessa, että on tapahtunut muutos niissä arvioissa, joita on käytetty määritettäessä omaisuuserästä kerrytettävissä olevaa rahamäärää. Arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruta enempää, kuin mikä omaisuuserän kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruta missään tilanteessa. Arvonalentumistappioita ei ole kirjattu vuosina 2022 ja 2021.
Työsuhde-etuudet
Eläkevelvoitteet
Eläkejärjestelyt luokitellaan etuuspohjaisiksi tai maksupohjaisiksi järjestelyiksi. Maksupohjaisissa järjestelyissä konserni suorittaa kiinteitä maksuja erilliselle yksikölle. Konsernilla ei ole oikeudellista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mikäli maksujen saajataho ei pysty suoriutumaan kyseisten eläke-etuuksien maksamisesta. Kaikki sellaiset järjestelyt, jotka eivät täytä näitä ehtoja, ovat etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä.
Konsernin eläkejärjestelyt on hoidettu eläkevakuutusyhtiön kautta ja ne ovat maksupohjaisia. Maksupohjaisten eläkejärjestelyjen suoritukset kirjataan tuloslaskelmaan sillä kaudella, jota veloitus koskee.
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot ja laskennalliset verot
Verokulu muodostuu kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Verot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi milloin ne liittyvät suoraan omaan pääomaan kirjattuihin eriin tai muihin laajan tuloksen eriin. Tällöin myös vero kirjataan kyseisiin eriin. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassaolevan verokannan perusteella. Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä. Laskennallista verovelkaa ei kuitenkaan kirjata veronalaisista väliaikaisista eroista, joissa laskennallinen verovelka syntyisi liikearvon alkuperäisestä kirjaamisesta, tai jos se johtuu omaisuuserän tai velan alkuperäisestä kirjaamisesta, kun kyseessä ei ole liiketoimintojen yhdistäminen eikä liiketapahtuma toteutumisaikanaan vaikuta  kirjanpidon tulokseen eikä verotettavaan tuloon (tai verotukselliseen tappioon) liiketoimen toteutumisajankohtana. Merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden poistoista, käyttämättömistä verotuksellisista tappioista ja liiketoimintojen hankintojen yhteydessä tehdyistä käypiin arvoihin perustuvista oikaisuista. Laskennalliset verot lasketaan käyttämällä raportointikauden päättymispäivään mennessä säädettyjä verokantoja tai jotka on käytännössä hyväksytty raportointikauden päättymispäivään mennessä. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Laskennallisen verosaamisen kirjaamisedellytykset arvioidaan tältä osin aina jokaisen raportointikauden päättymispäivänä.
Tuloutusperiaatteet
Liikevaihtona esitetään tuotteiden ja palveluiden myynnistä saadut tuotot käypään arvoon arvostettuina välillisillä veroilla, alennuksilla ja valuuttamääräisen myynnin kurssieroilla oikaistuina. Liikevaihdon määrä perustuu asiakkaalta odotettavissa olevaan vastikkeeseen, johon yhtiö katsoo olevansa oikeutettu eikä siihen sisälly kolmansien osapuolten puolesta kerättyjä vastikkeita. Konserni kirjaa liikevaihdon, kun tuotteisiin ja palveluihin liittyvä määräysvalta on siirtynyt asiakkaalle.
Myydyt palvelut
Tuotot palveluista tuloutetaan, kun palvelu on suoritettu ja taloudellisen hyödyn saaminen palvelusuoritteesta on todennäköistä. Henkilötyö tuloutetaan suoritteen etenemisen mukaan kuukausittain.
Projektit
Projektit sisältävät asiakkaalle toteutettavia ohjelmistojen ja ratkaisujen suunnittelu-, toteutus-, projektinjohto- ja käyttöönottopalveluja. Kiinteähintaiset projektit tuloutetaan valmistusasteen perusteella, kun hankkeen lopputulos voidaan arvioida luotettavasti. Kiinteähintaisia projekteja sisältävistä sopimuksista liikevaihto kirjataan raportointipäivään mennessä toimitettujen palvelujen perusteella suhteessa tarjottavien palvelujen kokonaismäärään. Tämä määritetään kertyneiden työkustannusten perusteella suhteessa odotettuihin kokonaistyökustannuksiin, sillä tämä kuvaa parhaiten määräysvallan siirtymistä asiakkaalle. Tuotoista, kuluista ja valmiusasteesta tehtyjä arvioita tarkennetaan olosuhteiden muuttuessa ja tästä mahdollisesti johtuvat tuotot tai kulut kirjataan tulosvaikutteisesti sillä raportointikaudella, jolla muutos tunnistetaan. Kiinteähintaisissa projekteissa laskutus ja asiakkaan maksut noudattavat asiakassopimuksessa sovittua maksuaikataulua. Mikäli konsernin toimittamat palvelut ylittävät maksun, kirjataan sopimukseen perustuva omaisuuserä. Mikäli maksut ylittävät toimitettujen palveluiden määrän, kirjataan sopimukseen perustuva velka. Mikäli arvio hankkeesta muuttuu, muutetaan tuloutettua myyntiä sillä kaudella, jolloin muutos on ensi kertaa arvioitavissa ja tiedossa. Hankkeesta odotettavissa oleva tappio kirjataan välittömästi kuluksi, kun asia todetaan. Konsernilla ei ole sopimuksia, joissa luvattujen tuotteiden tai palveluiden asiakkaalle toimittamisen ja asiakkaan suorittaman maksun välillä kuluisi yli vuosi. Tästä johtuen konserni ei oikaise miltään osin transaktiohintoja rahan aika-arvolla. Johto käyttää harkintaa arvioidessaan kiinteähintaisten projektien tuottojen kirjaamista ja takautuvien alennusten määrää.
SaaS
Ylläpitomaksut tuloutetaan jaksotettuna sopimusajalle.
Lisenssit
Lisenssituotot kirjataan sillä hetkellä, kun lisenssi on toimitettu, omistusoikeus on siirtynyt, asiakas on hyväksynyt lisenssin ja asiakkaalla on oikeus käyttää lisensoitua ohjelmistoa liiketoiminnassaan. Erotettavissa olevat lisenssit, jotka antavat pääsyoikeuden ohjelmistoon, tuloutetaan sopimuskauden aikana. Edellä kuvatuissa liiketoiminnoissa ei yleensä muodostu sopimukseen perustuvia omaisuuseriä tai sopimukseen perustuvia velkoja.
Rahoitusvarat
Innofactorin rahoitusvarat on luokiteltu IFRS 9 -standardin mukaisesti seuraaviin luokkiin: rahoitusvarat jaksotettuun hankintamenoon ja rahoitusvarat käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Rahoitusvarojen luokittelu tehdään rahoitusvarojen alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä ja perustuu yhtiön soveltamaan liiketoimintamalliin rahoitusvarojen pitämisestä sekä sopimusperusteisten rahavirtojen luonteesta. Rahoitusvaroihin kuuluvan instrumentin arvostaminen jaksotettuun hankintamenoon edellyttää sopimusperusteisten rahavirtojen koostumista pelkästä korosta ja pääoman takaisinmaksusta (niin sanottu SPPI-kriteeri). SPPI-kriteerin täyttymistä arvioidaan rahoitusinstrumenttikohtaisesti. Jos SPPI-kriteeri ei täyty, rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Rahoitusvarat esitetään lyhytaikaisina varoina, jos niiden maturiteetti on lyhempi kuin 12 kuukautta, tai sijoituksesta aiotaan luopua 12 kuukauden kuluessa. Muussa tapauksessa erä esitetään pitkäaikaisina varoina. Transaktiomenot on sisällytetty rahoitusvarojen alkuperäisiin kirjanpitoarvoihin, kun kyseessä on erä, joka arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusinstrumenttien ostot ja myynnit kirjataan selvityspäivänä. Rahoitusinstrumenttien käyvät arvot on määritetty diskontattujen rahavirtojen kautta.
Rahavarat
Rahavarat koostuvat pankkitileillä olevista varoista. Pankeista saadut tililuotot sisältyvät taseen lyhytaikaisiin velkoihin.
Rahoitusvarojen arvon alentuminen
Myyntisaamisten arvonalennustappioiden arvioinnissa käytetään asiakkaiden luokittelua, jossa luottotappiovarauksen määrä lasketaan kokemusperusteisesti eri asiakasryhmien odotettavissa olevien luottotappioiden perusteella. Konsernin toteutuneet luottotappiot ovat olleet historiallisesti erittäin pieniä johtuen muun muassa suuresta julkishallinnon, kolmannen sektorin ja suuryritysten osuudesta liikevaihdosta. Myyntisaamiset ja sopimuksiin perustuvat omaisuuserät kirjataan tulosvaikutteisesti pois taseesta lopullisina luottotappioina, kun niistä ei voida kohtuudella odottaa saatavan maksua. Mikäli arvonalentumistappion määrä pienenee jollakin myöhemmällä kaudella ja vähennyksen voidaan objektiivisesti katsoa liittyvän arvonalentumisen kirjaamisen jälkeiseen tapahtuma.
Rahoitusvelat
Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon. Transaktiomenot sisällytetään jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Rahoitusvelat luokitellaan lyhytaikaisiksi, kun rahoitusvelat erääntyvät suoritettaviksi kahdentoista kuukauden kuluessa raportointikauden päättymisestä.
Ehdot täyttävän omaisuuserän hankkimisesta, rakentamisesta tai valmistamisesta välittömästi johtuvat vieraan pääoman menot aktivoidaan osana kyseisen omaisuuserän hankintamenoa silloin, kun on todennäköistä, että ne tuottavat vastaista taloudellista hyötyä, ja kun menot ovat määritettävissä luotettavasti. Muut vieraan pääoman menot kirjataan kuluiksi sillä kaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet. Lainasitoumuksiin liittyvät järjestelypalkkiot kirjataan transaktiomenoiksi siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että koko lainasitoumus tai osa siitä tullaan nostamaan. Tällöin palkkio merkitään taseeseen, kunnes laina nostetaan. Lainan noston yhteydessä lainasitoumuksiin liittyvä järjestelypalkkio merkitään osaksi transaktiokuluja. Siltä osin kuin on todennäköistä, että lainasitoumusta ei tulla nostamaan, järjestelypalkkio kirjataan ennakkomaksuksi maksuvalmiuteen liittyvästä palvelusta ja jaksotetaan kuluksi lainasitoumuksen ajanjaksolle.
Johdannaissopimukset
Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon alun perin käypään arvoon sinä päivänä, kun konsernista tulee sopimusosapuoli ja ne arvostetaan myöhemmin edelleen käypään arvoon. Voitot ja tappiot käypään arvostamisesta käsitellään kirjanpidossa johdannaissopimuksen käyttötarkoituksen määräämällä tavalla. Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon alun perin käypään arvoon sinä päivänä, kun konsernista tulee sopimusosapuoli ja ne arvostetaan aina jatkossa raportointihetken käypään arvoon. Käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmaan riville rahoitustuotot tai -kulut.
Oma pääoma
Kantaosakkeet esitetään osakepääomana. Menot, jotka liittyvät omien oman pääoman ehtoisten instrumenttien liikkeeseenlaskuun tai hankintaan, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Jos Innofactor Oyj hankkii takaisin omia oman pääoman ehtoisia instrumenttejaan, näiden instrumenttien hankintameno vähennetään omasta pääomasta. 
Liikevoitto
IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardi ei määrittele liikevoiton käsitettä. Konserni on määritellyt sen seuraavasti: liikevoitto on nettosumma, joka muodostuu, kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot, vähennetään materiaalit ja palvelut, vähennetään työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut, poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä liiketoiminnan muut kulut. Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslaskelmaerät esitetään liikevoiton jälkeen. Kurssierot sisältyvät liikevoittoon, mikäli ne syntyvät liiketoimintaan liittyvistä eristä, muuten ne on kirjattu rahoituseriin.
Muuntoerot
Konsernitilinpäätöksessä ulkomaisten tytäryhtiöiden omista pääomista sekä ulkomaisiin nettosijoituksiin rinnastettavista lainoista aiheutuvat kurssierot on kirjattu konsernin muiden laajan tuloksen erien kautta muuntoeroihin. Tilikauden 2022 toisella kvartaalilla konsernin johto luokitteli tiettyjä konsernin sisäisä lainoja nettosijoituksiin rinnastettaviksi lainoiksi ja näistä lainoista aiheutuneet kurssierot on kirjattu muuntoeroihin.
Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät
Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen raportointikauden päättymispäivänä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tulevaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä pidetyt oletukset, jotka liittyvät muun muassa konsernin taloudellisen toimintaympäristön odotettuun kehitykseen myynnin ja kustannustason kannalta. Konsernissa seurataan arvioiden ja oletusten toteutumista sekä näiden taustalla olevien tekijöiden muutoksia säännöllisesti käyttämällä useita sekä sisäisiä että ulkoisia tietolähteitä. Mahdolliset arvioiden ja oletusten muutokset merkitään kirjanpitoon sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla. Ne keskeiset tulevaisuutta koskevat oletukset ja sellaiset raportointikauden päättymispäivän arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät, jotka aiheuttavat merkittävän riskin konsernin varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen muuttumisesta olennaisesti seuraavan tilikauden aikana, on esitetty jäljempänä. Konsernin johto on katsonut näiden tilinpäätöksen osa-alueiden olevan keskeisimmät, sillä niitä koskevat laatimisperiaatteet ovat konsernin näkökulmasta monimutkaisimmat ja niiden soveltaminen edellyttää eniten merkittävien arvioiden ja oletusten käyttämistä esimerkiksi omaisuuserien arvostamisessa. Lisäksi näillä tilinpäätöksen osa-alueilla käytettyjen oletusten ja arvioiden mahdollisten muutosten vaikutusten on arvioitu olevan suurimmat.
Liiketoimintojen yhdistämisissä hankittujen hyödykkeiden käyvän arvon määrittäminen
Aineettomien hyödykkeiden käyvän arvon määritys perustuu arvioihin hyödykkeisiin liittyvistä rahavirroista, sillä markkinoilta ei ole ollut saatavissa tietoja vastaavanlaisten hyödykkeiden kaupoista. Johto uskoo käytettyjen arvioiden ja oletusten olevan riittävän tarkkoja käyvän arvon määrityksen pohjaksi. Lisäksi konsernissa käydään läpi vähintään jokaisena raportointikauden päättymispäivänä mahdolliset viitteet niin aineellisten kuin aineettomienkin hyödykkeiden arvonalentumisesta.
Liikearvon arvostamisen määrittäminen
Johto tekee merkittäviä arvioita ja harkintaan perustuvia ratkaisuja arvioidessaan konsernin liikevaihdon ja kustannusten kehitystä, sovellettavia veroasteita sekä markkinaolosuhteiden muutosten vaikutusta konsernin tuloskehitykseen. Rahavirtaennusteet perustuvat konsernin toteutuneeseen tulokseen ja johdon parhaisiin arvioihin tulevasta taloudellisesta tuloksesta. Rahavirtaennusteisiin sisällytetään budjetin mukainen määrä seuravalle tilikaudelle ja ennusteiden mukaiset määrät seuraaville kolmelle vuodelle. Kasvuvauhdit perustuvat johdon tekemään arvioon tulevien vuosien kasvusta.
Osatuloutus
Ajan kuluessa tuloutettava projekti kirjataan tuotoiksi ja kuluiksi valmistusasteen perusteella, kun projektin lopputulos on arvioitavissa luotettavasti. Tuloutus perustuu arvioihin projektista odotettavissa olevista tuotoista ja kuluista sekä projektin etenemisen luotettavaan mittaamiseen ja arviointiin. Mikäli arviot projektin lopputulemasta muuttuvat, muutetaan tuloutettua myyntiä ja voittoa/katetta sillä kaudella, jolloin muutos on ensi kertaa tiedossa ja arvioitavissa. Tappiollinen sopimus kirjataan viipymättä kuluksi.
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
3. Liikevaihto
tuhatta euroa 2022 2021
Projektit 25 654 27 262
Palvelut 26 069 21 693
SaaS 16 807 15 040
Lisenssit 2 599 2 369
Yhteensä 71 130 66 364
Vuonna 2022 projekteihin sisältyy valmiusasteen mukaisesti tuloutettuja projekteja yhteensä 2,5 miljoonaa euroa
(3,6 milj. euroa vuonna 2021). Tilinpäätöspäivänä käynnissä olevista keskeneräisistä projekteista oli kirjattu
valmiusasteen mukaisesti tuottoja yhteensä 2,1 miljoonaa euroa (2,6 milj. euroa vuonna 2021).
Raportointikaudella on kirjattu myyntituotoksi ne erät, jotka sisältyivät sopimukseen perustuvaan velkaan edellisessä
tilinpäätöksessä täysmääräisesti.
Raportointikaudella on kirjattu myyntituotoksi ne erät, jotka sisältyivät sopimukseen perustuvaan velkaan edellisessä
tilinpäätöksessä täysmääräisesti.
Liikevaihdosta ajalla 1.1.–31.12.2022 noin 66 % tuli Suomesta, noin 16 % Ruotsista,
noin 6 % Tanskasta ja noin 12 % Norjasta.
Järjestelmätoimitusten takuu on 6–12 kk ja takuutyöt suoritetaan pääsääntöisesti ylläpidon aikana.
Täyttämättömät pitkäaikaiset asiakassopimukset
tuhatta euroa 2022 2021
Osaksi tai kokonaan täyttämättä oleville pitkäaikaisille asiakassopimuksille kohdistetun transaktiohinnan kokonaismäärä 75 831 72 837
Arvioitu tuloutusaika
Arvioitu tuloutuminen seuraavan vuoden aikana 42 451 40 042
Arvioitu tuloutuminen myöhemmin 33 380 32 795
Yhteensä 75 831 72 837
Jatkuvien palvelusopimusten osalta pitkäaikaisten asiakassopimusten arvoon on laskettu yhden vuoden
liikevaihdon arvo, joka 31.12.2022 oli 19 200 tuhatta euroa ja 31.12.2021 oli 17 939 tuhatta euroa.
Liikevaihto asiakkaan sijainnin mukaan
tuhatta euroa 2022 2021
Suomi 46 942 44 718
Muu Eurooppa 24 188 21 446
Muu maailma 0 0
Liikevaihto yhteensä 71 130 66 164
Liiketoiminnan muut tuotot
2022 2021
Liiketoimintojen myynnit 0 2 557
Oikeudenkäynnin perusteella määrätyt vahingonkorvaukset 231 0
Julkiset avustukset 0 78
Vuokrat 43 32
Muut 15 14
Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 290 2 681
4. Liiketoiminnan muut kulut
tuhatta euroa 2022 2021
Seuraavassa taulukossa on esitetty kolme merkittävintä liiketoiminnan muihin kuluihin sisältyvää erää:
Vapaaehtoiset henkilösivukulut 1 276 1 385
ICT kulut 987 1 044
Markkinointikulut 744 561
Toimitilakulut 583 651
Yhteensä 3 590 3 641
Muut erittelemättömät  liiketoiminnan kulut 3 615 2 966
Liiketoiminnan muut kulut yhteensä 7 205 6 607
Tilintarkastajan palkkiot
tuhatta euroa 2022 2021
Tilintarkastus 130 122
Muut palvelut 3 10
Yhteensä 134 132
5. Poistot ja arvonalentumiset
tuhatta euroa 2022 2021
Poistot hyödykeryhmittäin
Aineettomat hyödykkeet 568 1 457
Yhteensä 568 1 457
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Kiinteistöt 2 044 1 806
Koneet ja kalusto 446 330
Yhteensä 2 489 2 135
Poistot yhteensä 3 057 3 592
6. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut
tuhatta euroa 2022 2021
Palkat 37 003 34 760
Eläkekulut – maksupohjaiset järjestelyt 5 517 5 339
Muut henkilösivukulut 3 123 3 353
Yhteensä 45 644 43 453
Konsernin henkilökunta 2022 2021
Keskimäärin tilikaudella 536 516
Tilikauden lopussa 564 500
Tiedot johdon työsuhde-etuuksista esitetään liitetiedossa 24. Lähipiiritapahtumat.
7. Tutkimus- ja kehittämismenot
Kuluiksi kirjatut tutkimus- ja kehittämismenot olivat yhteensä 4 153 tuhatta euroa vuonna 2022
(3 504 tuhatta euroa vuonna 2021).
Tilikaudella 2022 konsernissa ei ole aktivoitu tutkimus- ja kehittämismenoja.
8. Rahoitustuotot
tuhatta euroa 2022 2021
Korkotuotot 1 2
Muut rahoitustuotot  * 45 357
Rahoitustuotot yhteensä 46 359
* Tilikauden 2022 toisella kvartaalilla konsernin johto luokitteli tiettyjä konsernin sisäisiä lainoja
nettosijoituksiin rinnastettaviksi lainoiksi ja näistä lainoista aiheutuneet kurssierot on kirjattu
muuntoeroihin. Muihin rahoitustuottoihin sisältyi vuonna 2021 232 tuhatta euroa pääosin konsernin
sisäisiä realisoitumattomia valuuttakurssivoittoja.
9. Rahoituskulut
Tulosvaikutteisesti kirjatut erät
tuhatta euroa 2022 2021
Korkokulut ja muut rahoituskulut * 464 1 043
Korkokulut käyttöoikeusomaisuuseristä 154 106
Rahoituskulut yhteensä 619 1 148
* Tilikauden 2022 toisella kvartaalilla konsernin johto luokitteli tiettyjä konsernin sisäisiä lainoja
nettosijoituksiin rinnastettaviksi lainoiksi ja näistä lainoista aiheutuneet kurssierot on kirjattu
muuntoeroihin. Muihin korko- ja rahoituskuluihin sisältyi vuonna 2021 542 tuhatta euroa pääosin
konsernin sisäisiä realisoitumattomia valuuttakurssitappioita.
10. Tuloverot
tuhatta euroa 2022 2021
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero 0 0
Muut verot -3 -3
Väliaikaisten erojen syntymiseen tai purkautumiseen liittyvä laskennallinen vero -855 -1 223
Verokannan muutokseen liittyvä laskennallinen vero
Yhteensä -858 -1 226
Verokulun ja konsernin kotimaan 20,0 %:n verokannalla laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma:
tuhatta euroa 2022 2021
Tulos ennen veroja 4 178 5 730
Verot laskettuna kotimaan verokannalla -836 -1146
Vähennyskelvottomat kulut -16 -45
Verovapaat tuotot 42 52
Verokannan muutos 0 0
Ulkomaisen verokannan erotus 0 3
Laskennallisten verojen muutos
Tulosvaikutteiset konserniviennit, joista ei ole kirjattu laskennallisia verosaamisia tai verovelkoja -19
Muut 5 -90
Verot tuloslaskelmassa -858 -1226
11. Osakekohtainen tulos
Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluva
tilikauden voitto tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.
2022 2021
Emoyrityksen omistajille kuuluva tilikauden voitto (euroa) 3 319 797 4 503 785
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana 36 546 578 37 289 660
Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa / osake) 0,09 0,12
Konsernissa ei ole laimennusvaikutusta.
12. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
tuhatta euroa Koneet ja kalusto Rakennukset ja rakennelmat Yhteensä
Hankintameno 1.1.2022 5 277 8 194 13 471
Lisäykset 2022 978 3 720 4 698
Vähennykset 2022 0 0
Hankintamenot 31.12.2022 6 255 11 914 18 169
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 -4 740 -5 045 -9 785
Vähennyksiin liittyvät poistot / käyttöomaisuuden kurssierot 7 17 24
Poistot 2022 -446 -2 044 -2 489
Kirjanpitoarvo 1.1.2022 537 3 164 3 701
Kirjanpitoarvo 31.12.2022 1 076 4 843 5 919
Hankintameno 1.1.2021 4 900 7 088 11 987
Lisäykset 2021 386 1 106 1 492
Vähennykset 2021 -8 0 -8
Hankintamenot 31.12.2021 5 277 8 194 13 471
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2021 -4 411 -3 239 -7 650
Vähennyksiin liittyvät poistot / käyttöomaisuuden kurssierot 0 15 15
Poistot 2021 -330 -1 806 -2 135
Kirjanpitoarvo 1.1.2021 489 3 850 4 338
Kirjanpitoarvo 31.12.2021 537 3 164 3 701
1.1.2022 31.12.2022
Aineelliset hyödykkeet 535 1 076
Käyttöomaisuusoikeuserät 3 166 4 843
Yhteensä 3 701 5 919
1.1.2021 31.12.2021
Aineelliset hyödykkeet 472 535
Käyttöomaisuusoikeuserät 3 865 3 166
Yhteensä 4 338 3 701
Käyttöoikeusomaisuuserät
tuhatta euroa Koneet ja kalusto Rakennukset ja rakennelmat Yhteensä
Hankintameno 1.1.2022 1 3 164 3 166
Lisäykset 2022 3 720 3 720
Poistot 2022 -1 -2 043 -2 044
Kirjanpitoarvo 31.12.2022 0 4 843 4 843
tuhatta euroa Koneet ja kalusto Rakennukset ja rakennelmat Yhteensä
Hankintameno 1.1.2021 16 3 850 3 866
Lisäykset 2021 1 106 1 106
Poistot 2021 -14 -1 793 -1 807
Kirjanpitoarvo 31.12.2021 1 3 164 3 166
Vuokrasopimusvelat on esitetty liitetiedossa 20.
Liite 13. Aineettomat hyödykkeet
tuhatta euroa Liikearvo Muut aineettomat hyödykkeet Yhteensä
Hankintameno 1.1.2022 27 609 16 446 44 055
Lisäykset 2022 951 2 339 3 290
Arvonmuutos valuuttakurssien muutoksesta -512 -7 -519
Hankintameno 31.12.2022 28 047 18 779 46 826
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset  1.1.2022 -1 216 -15 813 -17 029
Poistot  2022 0 -568 -568
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 -1 216 -16 381 -17 597
Kirjanpitoarvo 1.1.2022 26 393 633 27 026
Kirjanpitoarvo 31.12.2022 26 831 2 398 29 229
tuhatta euroa Liikearvo Muut aineettomat hyödykkeet Yhteensä
Hankintameno 1.1.2021 27 743 16 438 44 180
Lisäykset 2021 0
Arvonmuutos valuuttakurssien muutoksesta -134 8 -126
Hankintameno 31.12.2021 27 609 16 446 44 055
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset  1.1.2021 -1 216 -14 357 -15 573
Poistot  2021 0 -1 457 -1 457
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2021 -1 216 -15 813 -17 029
Kirjanpitoarvo 1.1.2021 26 531 2 084 28 616
Kirjanpitoarvo 31.12.2021 26 393 633 27 026
Arvonalentumistestaus
Konsernissa on yksi kassavirtaa tuottava yksikkö (CGU), ohjelmistoliiketoiminta, jolle täten kaikki yrityshankinnoissa syntyneet liikearvot kohdistetaan. Arvonalentumistestauksessa konsernin kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuen. Rahavirtaennusteet pohjautuvat johdon hyväksymiin ennusteisiin, jotka kattavat kolmen vuoden ajanjakson. Johdon hyväksymän ennustejakson jälkeiset rahavirrat on ekstrapoloitu käyttämällä 1,0 %:n kasvutekijää.
Käyttöarvon laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat olivat seuraavat:
1.Budjetoitu käyttökate – Muuttujan arvo perustuu hallituksen hyväksymään budjettiin ja johdon ennusteeseen käyttökatteen kehittymisestä seuraavien kolmen vuoden aikana. Käyttökatteessa ei ennakoida tapahtuvan olennaisia muutoksia ennustekauden aikana.
2.Käyttöpääoman muutos – Muuttujan arvo perustuu keskimäärin sitoutuneeseen käyttöpääomaan liikevaihdon suhteessa sekä johdon ennusteeseen käyttöpääoman muutoksista seuraavien kolmen vuoden aikana. Käyttöpääoman muutoksessa ei ennakoida tapahtuvan olennaisia muutoksia ennustekauden aikana.
3.Diskonttauskorko – Määritetty keskimääräisen painotetun pääomakustannuksen (WACC, Weighted Average Cost of Capital) avulla, joka kuvaa oman ja vieraan pääoman kokonaiskustannusta ottaen huomioon omaisuuseriin liittyvät erityiset riskit. Diskonttauskorko on määritetty ennen veroja. Laskelmissa käytetty diskonttokorko on 14,0 % (11,7 % vuonna 2021). Diskonttokorko verojen jälkeen on 11,4% (9,5% vuonna 2021).
4.Kasvuprosentti ennustejaksolla – käytetty liikevaihto on yhtiön näkemyksen mukaan varovainen huomioiden toimialan ja Innofactorin historiallisen pitkän aikavälin liiketoiminnan toteutunut kasvu.
Arvonalentumistestin perusteella kerrytettävissä olevat rahamäärät ylittävät vastaavat tasearvot noin 30 miljoonalla eurolla. Vuonna 2022 ja 2021 ei arvonalentumistappioita ole kirjattu.
Konserni on laatinut liikearvojen herkkyysanalyysin, jonka perusteella on todettu, että liikevaihdon 17 %:n lasku verrattuna estimoituun vuosien 2023 - 2025 liikevaihtoon tai kannattavuuden 19 %:n lasku verrattuna vuosien 2023 - 2025 estimaattiin aiheuttaisi tehdyn herkkyysanalyysin perusteella arvonalentumistarpeen. Herkkyysanalyysin perusteella diskonttauskorkokannan kasvu 11,8 %:lla aiheuttaisi arvonalentumistarpeen.
Liikearvon kohdistaminen
tuhatta euroa 2022 2021
IT-palvelutoimiala                        26 831 26 393
Liikearvo 26 831 26 393
Liite 14. Laskennalliset verosaamiset ja -velat
Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2022 aikana:
tuhatta euroa 31.12.2021 Kirjattu tulosvaikutteisesti Muuntoerot Laskennallisten verosaamisten ja verovelkojen lisäys ** 31.12.2022
Laskennalliset verosaamiset
Konserniyhdistelyistä * 4 830 -911 -31 201 4 090
Yhteensä 4 830 -911 -31 201 4 090
Laskennalliset verovelat
Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon liiketoimintojen yhdistämisissä 1 487 -55 0 420 1 852
Yhteensä 1 487 -55 0 420 1 852
* Laskennallisista verosaamisista noin 3 854 tuhatta euroa koostuu historiallisista vahvistetuista tappioista.
** Laskennallisten verosaamisten ja verovelkojen lisäys liittyvät Invenco Oy:n ja Invenco Software Oy:n hankintaan kesäkuussa 2022.
Konsernin verotuksessa käyttämättömien tappioiden määrä vuoden 2022 lopussa, joista ei varovaisuusperiaatteen mukaisesti ole kirjattu laskennallista verosaamista, on 4,6 miljoonaa euroa. Nämä tappiot tulevat muista Pohjoismaista Suomen ulkopuolelta. Muiden Pohjoismaiden tappiot eivät vanhene mutta niiden hyödyntämisestä pitää olla vahvaa näyttöä lähivuosina. Luvuissa ei ole huomioitu vuoden 2022 verotuksessa käytettäviä tappioita, joita ei ole vielä vahvistettu.

Arvioidakseen, että IAS 12 mukainen vakuuttava näyttö on olemassa, yhtiö on laatinut tulos- ja veroennusteita tulevilta vuosilta, joissa on otettu huomioon laskelman laatimishetkellä olevat verotussäännöt. Johto on kirjannut laskennallisen verosaamisen Ruotsista, Tanskasta ja Norjasta perustuen näissä laskelmissa ennustettuun verotettavaan tulokseen.
Liite 15. Myyntisaamiset ja muut saamiset
tuhatta euroa 2022 2021
Myyntisaamiset ja muut saamiset
Myyntisaamiset 10 708 8 040
Saamiset pitkäaikaista projekteista asiakkailta 1 971 2 934
Lainasaamiset 79 98
Siirtosaamiset 1 768 1 939
Muut saamiset 14 393
Yhteensä 14 540 13 403
tuhatta euroa 2022 2022 2021
Jälkeen
luottotappio-
kirjauksen		 Saamisten luottotappiovaraus Ennen
luottotappio-
kirjausta
Myyntisaamisten ikäjakauma
Erääntymättömät 9 462 10 9 472 7 514
Erääntyneet
1- 90 päivää erääntyneet 1 073 2 1 075 516
yli 90 päivää erääntyneet 173 62 235 10
Yhteensä 10 708 74 10 782 8 040
Myyntisaamisia on oikaistu IFRS 9:n mukaisella luottotappiovarauksella. Tasearvot vastaavat parhaiten sitä rahamäärää, joka on luottoriskin enimmäismäärä ottamatta huomioon vakuuksien käypää arvoa siinä tapauksessa, että toiset sopimusosapuolet eivät pysty täyttämään rahoitusinstrumentteihin liittyviä velvoitteitaan. Konsernin toimintatapoihin ei kuulu vakuuksien hankkiminen myyntisaamisten ja muiden saamisten osalta. Luottoriskinhallintaperiaatteet on esitetty liitetiedossa 18.
Asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät
tuhatta euroa 2022 2021
Projektisopimuksiin perustuvat saamiset 1 971 2 934
Yhteensä 1 971 2 934
tuhatta euroa 2022 2021
Projektisopimuksiin perustuvat velat 504 1 353
Yhteensä 504 1 353
Projektisopimuksiin perustuvat velat ja saamiset ovat taseessa Siirtosaamisissa ja -veloissa.
Innofactor ei odota tekevänsä sopimuksia, joissa asiakkaalle luvattujen projektien tai palveluiden
luovuttamisen ja asiakkaan suorittaman maksun välinen aika olisi yhtä vuotta pidempi. Tästä johtuen
transaktiohintoja ei oikaista rahan aika-arvon huomioon ottamiseksi.
Liite 16. Rahavarat
tuhatta euroa 2022 2021
Pankkitilit 1 956 1 963
Yhteensä 1 956 1 963
Lyhytaikaiset talletukset ovat enintään kolmen kuukauden pituisia. Rahavarat esitetään nimellisarvoisina,
mikä vastaa niiden käypää arvoa.
Liite 17. Omaa pääomaa koskevat liitetiedot
Osakkeiden lukumäärä 2022
2022 2021
Ulkona olevat osakkeet 1.1. 36 626 225 37 388 225
Osakeanti 0 0
Yhtiön hallussa oleva omat osakkeet 1 180 121 762 000
Ulkona olevat osakkeet 31.12. 36 208 104 36 626 225
Innofactor Oyj:llä on yksi osakelaji. Osakkeella ei ole nimellisarvoa. Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti.
Seuraavassa on esitetty oman pääoman rahastojen kuvaukset:
Ylikurssirahasto
Niissä tapauksissa, joissa optio-oikeuksista on päätetty vanhan osakeyhtiölain (29.9.1978/734) aikana, optioihin perustuvista osakemerkinnöistä saadut rahasuoritukset on kirjattu osakepääomaan ja ylikurssirahastoon järjestelyn ehtojen mukaisesti, transaktiokuluilla vähennettynä.
Vararahasto
Vararahasto on yhtiökokouksen päätöksellä muodostettu vapaan oman pääoman rahasto.
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
Sijoitetun vapaan oman pääoman (SVOP) rahasto sisältää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintähinnan siltä osin, kun sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan. Osakeyhtiölain (21.7.2006/624) voimaantulon jälkeen (1.9.2006) päätettyjen optio-ohjelmien perusteella tehdyistä osakemerkinnöistä saadut maksut merkitään kokonaisuudessaan SVOP-rahastoon.
Osingot ja pääoman palautus
Vuonna 2022 jaettiin pääoman palautusta 0,08 euroa per osake. Hallitus on ehdottanut, että Innofactor Oyj jakaa pääoman palautusta tilikaudelta 2022 0,06 euroa osakkeelta.
Lisäksi hallitus esittää, että yhtiökokous valtuuttaa yhtiön hallituksen päättämään mahdollisesta enintään 2 459 293 euron (0,06 euroa osakkeelta huomioiden hallitukselle esitetty osakeantivaltuutus) pääomanpalautuksesta.
Omat osakkeet
Yhtiökokous 31.3.2022 valtuutti hallituksen päättämään enintään 3 600 000 oman osakkeen hankkimisesta yhdessä tai useammassa erässä yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään hankkimisesta muuten kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa (suunnattu hankkiminen). Omia osakkeita voidaan hankkia niille hankintapäivänä julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan hintaan tai markkinoilla muutoin muodostuvaan hintaan. Yhtiöllä saa olla kerrallaan hallussaan korkeintaan yksi kymmenesosa kaikista osakkeista. Osakkeet voidaan hankkia käytettäväksi yrityshankintojen tai muiden yhtiön liiketoimintaan kuuluvien järjestelyiden toteuttamiseksi, yhtiön pääoma- tai rahoitusrakenteen parantamiseksi, osana yhtiön kannustinjärjestelmän toteuttamista tai muutoin edelleen luovutettavaksi tai mitätöitäväksi. Omien osakkeiden hankinnan toteuttamisessa voidaan tehdä pääomamarkkinoilla tavanomaisia johdannais-, osakelainaus- tai muita sopimuksia lain ja määräysten puitteissa. Valtuutus sisältää hallituksen oikeuden päättää kaikista muista osakkeiden hankkimiseen liittyvistä seikoista. Valtuutus on voimassa 30.6.2023 asti. Tämä valtuutus korvaa aiemmat hallituksen valtuutukset omien osakkeiden hankintaan liittyen.
Katsauskauden päättyessä yhtiöllä oli hallussaan 1 180 121 omaa osaketta.
Liite 18. Rahoitusriskien hallinta
Konserni altistuu normaalissa liiketoiminnassaan useille rahoitusriskeille. Konsernin riskienhallinnan tavoitteena on minimoida rahoitusmarkkinoiden muutosten haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen. Pääasialliset rahoitusriskit ovat luottoriskit, valuuttakurssiriskit ja korkoriskit. Konsernin riskienhallinnan yleiset periaatteet hyväksyy hallitus ja rahoitusriskienhallinnan käytännön toteutuksesta vastaa konsernin talousosasto.
Korkoriski
Yhtiöllä oli vaihtuvakorkoista pankkilainaa tilinpäätöshetkellä yhteensä 9,4 miljoonaa euroa (6,6 milj. euroa 31.12.2021). Yhtiö on altistunut rahavirran korkoriskille lainasalkun kautta. Yhtiön riskienhallinnan tavoitteena korkoriskin osalta on minimoida korkojen muutoksista aiheutuvat haitalliset vaikutukset yhtiön tulokseen. Lainojen keskimääräinen korkoprosentti oli 3,2 prosenttia (3,1 % vuonna 2021). Konsernin lainoista yli puolet on korkosuojattuja.
Herkkyysanalyysissä on käytetty vaihtuvakorkoisten lainojen tilikauden aikana toteutuneita keskimääräisiä saldoja. Tilinpäätöstilanteessa vaihtuvakorkoisten korollisten velkojen vaikutus tulokseen ennen veroja olisi ollut +/- 30 tuhatta euroa (2021: +/-91 tuhatta euroa), jos korkotaso olisi noussut tai laskenut 1 %-yksikön.
Valuuttakurssiriski
Innofactor-konserni toimii kansainvälisesti ja altistuu toimintamaidensa valuutoista aiheutuville riskeille. Valuuttakurssien muutokset, etenkin Ruotsin ja Norjan kruunu, vaikuttavat konsernin liikevaihtoon ja kannattavuuteen. Innofactorilla on merkittävää Ruotsin ja Norjan kruunuun pohjautuvaa liiketoimintaa. Valuuttakurssiriski syntyy pääasiassa taseeseen merkityistä varoista ja veloista sekä ulkomaisiin tytäryhtiöihin tehdyistä nettosijoituksista. Myös tytäryhtiöiden kaupallisista sopimuksista aiheutuu valuuttakurssiriskiä, joskin sopimukset tehdään pääasiassa yksiköiden omassa toimintavaluutassa. Valuuttakurssiriskin hallinnan tavoitteena konsernissa on pienentää sitä epävarmuutta, jota muutokset valuuttakursseissa aiheuttavat kassavirtojen sekä liiketoiminnallisten saamisten ja velkojen arvostusten kautta tulokseen.
Herkkyysanalyysi valuuttakurssiriskistä esittää vaikutuksen tuloslaskelmaan vuoden 2022 lopussa, jos valuuttakurssi euroon nähden muuttuisi 10 prosenttia. IFRS 7:n edellyttämällä tavalla laskettu herkkyysanalyysi valuuttariskistä olisi tuonut tilinpäätöstilanteessa -0,1/+0,2 miljoonan euron tulosvaikutuksen ennen veroja.
Luottoriski
Myyntisaataviin liittyviä luottopäätöksiä valvotaan keskitetysti konsernihallinnossa. Innofactorin rahavirrasta suuri osa tulee vakiintuneiden asiakassuhteiden kautta julkisen sektorin ja vakavaraisten yritysten maksuina, joihin ei ole historiassa sisältynyt olennaisia luottoriskejä, eikä konsernilla ole ollut merkittäviä luottotappioita. Luottoriskien realisoituminen heikentäisi konsernin taloudellista asemaa ja likviditeettiä. Myyntisaatavia seurataan säännöllisesti.
Myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetiedossa 15. Myyntisaamiset ja muut saamiset.
Projektisaamisiin liittyvä riski
Suuri osa Innofactorin liikevaihdosta tulee projektiliiketoiminnasta. Osa projekteista on pitkäaikaisia projekteja, joissa maksuposteista ja niihin liittyvistä ehdoista sovitaan asiakkaan kanssa tyypillisesti etukäteen. Kun Innofactor tekee asiakasprojekteihin työtä, jota päästään maksupostien mukaisesti laskuttamaan vasta jälkikäteen, kerääntyy Innofactorille projektisaamista. Erityisesti julkishallinnon projekteissa maksupostit ovat usein painottuneet projektin loppupäähän, jolloin projektisaatavat ja niihin liittyvät riskit kasvavat. Innofactor kiinnittää erityistä huomiota asiakasneuvotteluissa maksupostien ajoitukseen ja suuruuteen sekä asiakasprojekteissa projektien hallintaan ja ohjaukseen maksupostien mukaisesti. Projektisaatavia seurataan säännöllisesti.
Maksuvalmiusriski
Konsernissa pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää muun muassa analysoimalla kuukausittain rahavirtaennusteita, jotta konsernilla olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi. Konserni analysoi ja käy läpi maksuvalmiusennusteet säännöllisesti sekä arvioi mahdollisten yrityskauppojen vaikutusta maksuvalmiuteen.
Konserni ei ole tunnistanut rahoitusvaroissa merkittäviä maksuvalmiusriskikeskittymiä.
tuhatta euroa
31.12.2022 tasearvo 0-6 kk 6 kk-1 vuosi yli 1 vuosi 2-4 vuotta
Rahoitusvelkojen maturiteetti-
jakauma     
Lainat rahoituslaitoksilta 9 402 1 770 3 116 2 707 1 809
           
Ostovelat ja muut  velat 14 815 12 593 2 222 0 0
tuhatta euroa
31.12.2021 tasearvo 0-6 kk 6 kk-1 vuosi yli 1 vuosi 2-4 vuotta
Rahoitusvelkojen maturiteetti-
jakauma      6 557 937 937 1 873 2 810
Lainat rahoituslaitoksilta            
Ostovelat ja muut  velat 14 349 12 368 1 981 0 0
Vuokrasopimusvelat on esitetty liitetiedossa 21.
Pääoman hallinta
Pääomana hallinnoidaan konsernitaseen osoittamaa omaa pääomaa. Pääoman hallinnan tavoitteena on varmistaa konsernin toimintaedellytykset ja kasvattaa omistaja-arvoa pitkällä aikavälillä.  Pääomarakennetta voidaan hallita päätöksillä, jotka koskevat muun muassa osingonjakoa, omien osakkeiden hankintaa, luovuttamista ja osakeanteja.  Pääomana hallinnoidaan konsernitaseen osoittamaa omaa pääomaa.  Konserniin ei sovelleta ulkopuolisia pääomavaatimuksia.
Konsernin pääomarakenteen kehitystä seurataan jatkuvasti nettovelkaantumisasteella (Net Gearing).
   
tuhatta euroa 2022 2021
Korolliset rahalaitoslainat 9 402 6 557
Vuokravelat 4 947 3 261
Rahavarat 1 956 1 963
Oma pääoma yhteensä 24 799 25 404
Nettovelkaantumisaste (Net Gearing) 50,00 % 30,90 %
Innofactor-­konserni altistuu normaalissa liiketoiminnassaan tavanomaisiin rahoitukseen liittyviin riskeihin. Kokonaisuudessaan Innofactorilla oli katsauskauden päättyessä yhteensä noin 9,4 miljoonaa euroa korollista velkaa rahoituslaitoksille, joka on otettu yritysostojen ja käyttöpääoman rahoittamiseen. Velasta noin 4,5 miljoonaa euroa on pitkäaikaista ja 4,9 miljoonaa euroa on lyhytaikaista. Yhtiöllä oli lisäksi IFRS 16 -standardin mukaista vuokrasopimus­velkaa (määräaikaisten vuokrasopimusten keston mukaiset vuokrat) 4,9 miljoonaa euroa, joista lyhytaikaista oli 2,1 miljoonaa euroa ja pitkäaikaista 2,8 miljoonaa euroa. Yhteensä korollisia velkoja oli 14,3 miljoonaa euroa.
Innofactor on sitoutunut seuraaviin kovenantteihin: puolivuosittain laskettava omavaraisuusaste on vähintään 40 % ja puolivuosittain laskettava konsernin korolliset velat jaettuna 12 kuukauden rullaavalla käyttökatteella (EBITDA) on enintään 2,5 sekä tiettyihin muihin normaaleihin lainaehtoihin.
Rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on minimoida rahoitusmarkkinoiden muutosten haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen. Rahoitusriskien hallinta on keskitetty konsernin rahoituksesta vastaavalle talousjohtajalle, joka raportoi säännöllisesti yhtiön johtoryhmälle, toimitusjohtajalle ja hallitukselle. On mahdollista, että konserni ei saa jatkossa tarvitsemaansa rahoitusta, millä olisi haitallinen vaikutus konsernin liiketoimintaan ja sen kehittämiseen, etenkin yritysjärjestelyjen toteutumiseen.
Liite 19. Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot
Taulukossa on esitetty kunkin rahoitusvarojen ja -velkojen erän käyvät arvot ja kirjanpitoarvot, jotka vastaavat konsernitaseen arvoja.
tuhatta euroa 31.12.2022 31.12.2021
Liitetieto
Myyntisaamiset ja muut saamiset 15 14 540 13 403
Rahavarat 16 1 956 1 963
Yhteensä 16 495 15 366
Lainat rahoituslaitoksilta 9 402 6 557
Vuokrasopimusvelat 4 947 3 261
Yhteensä 14 349 9 818
Ostovelat ja muut velat:
Ostovelat 1 715 1 341
Muut velat 4 951 4 884
Koronvaihtosopimukset, ei suojauslaskennassa * 0 0
Yhteensä 6 665 6 225
* käyvän arvon hierarkia taso 2
Myyntisaamiset ja muut saamiset
Saamisten alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen saamisten maturiteetti huomioon ottaen.
Lainat rahoituslaitoksilta
Lainojen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa.
Ostovelat ja muut velat
Ostovelkojen ja muiden velkojen alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen velkojen maturiteetti huomioon ottaen.
Johdannaiset
Johdannaissopimusten käypä arvo on määritelty saatavilla olevaan markkinainformaatioon perustuen
Liite 20. Vuokrasopimusvelat
Maturiteetti
tuhatta euroa Yhteensä alle 1 v 1 - 5 vuotta yli 5 vuotta
31.12.2022
Vuokrasopimusvelat (IFRS 16) 4 947 2 115 2 832 0
Muut vuokravelat 130 49 81
Yhteensä 5 077 2 164 2 913 0
Tase 2022 2021
tuhatta euroa
Pitkäaikaiset vuokravelat 2 832 1 658
Lyhytaikaiset vuokravelat 2 115 1 603
Yhteensä 4 947 3 261
Tuloslaskelma
2022 2021
tuhatta euroa
Liiketoiminnan muiden kulujen vähennys (vuokrakulut) 2 187 1 907
Käyttöoikeusomaisuuserien poistojen lisäys -2 044 -1 806
Liikevoiton lisäys 143 101
Rahoituskulujen lisäys -152 -106
Tilikauden tulos -9 -5
2022 2021
Lyhytaikaisia vuokrakuluja on kirjattu 168 178
Vähäarvoisia vuokrakuluja on kirjattu 26 71
Yhtiön vuokrasopimusten kassavirtavaikutus oli -2 187 tuhatta euroa vuonna 2022 (-2 155  tuhatta euroa 2021).
Vuorasopimusvelkoihin liittyvät korot on ilmoitettu liitteessä 9. Rahoituskulut.
Käyttöoikeusomaisuuserät on esitetty liitteessä 12. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet.
Liite 21. Ehdolliset velat ja varat sekä hankintasitoumukset
Vakuudet
tuhatta euroa 2022 2021
Omasta puolesta annetut vakuudet
Vuokravakuudet 125 126
Yrityskiinnitykset 17 750 16 350
Yrityskiinnitykset on annettu luottolimiitin ja lainan vakuudeksi.
Pankkitakaukset 327 309
Pankkitakaukset  on annettu vuokrasopimusten  vakuudeksi.
22. Korollisten velkojen muutoslaskelma
tuhatta euroa Pitkäaikaiset Lyhtyaikaiset Yhteensä
Velat 1.1.2022 6 342 3 476 9 818
Lainojen nostot 2 500 2 219 4 719
Lainojen maksut -1 874 -1 874
Muutokset, joihin ei liity kassavirtaa:
Muutokset pitkä- ja lyhytaikaisten välillä -2 667 2 667 0
Vuokrasopimusvelkojen muutos * 1 173 512 1 686
Velat 31.12.2022 7 349 7 000 14 349
* IFRS 16 vuokrasopimusvelat (liite 20)
tuhatta euroa Pitkäaikaiset Lyhtyaikaiset Yhteensä
Velat 1.1.2021 11 108 4 278 15 386
Lainojen nostot 0 0 0
Lainojen maksut -2 000 -2 873 -4 873
Muutokset, joihin ei liity kassavirtaa:
Muutokset pitkä- ja lyhytaikaisten välillä -2 206 2 206 0
Vuokrasopimusvelkojen muutos * -560 -135 -695
Velat 31.12.2021 6 342 3 476 9 818
* IFRS 16 vuokrasopimusvelat (liite 20)
Liite 23. Lähipiiritapahtumat
Innofactorin lähipiiriin kuuluu osakeyhtiölain pörssiyhtiön lähipiirikuvauksen ja oikeushenkilöt (IAS-asetus 24) mukaiset ihmiset.
Yhtiö taloushallinto ylläpitää luetteloa yhtiön lähipiiristä.
Yhtiön taloushallinto määrittelee ne yhteisöt, jotka
kuuluvat Innofactorin lähipiiriin siltä osin kuin kyseisen yhteisön lähipiiriasema ei johdu henkilöön liittyvästä IAS lähipiirin
määritelmästä.
Yhtiön lähettää kerran kalenterivuodessa kyselyn yhtiön IAS 24 mukaisille avainhenkilöille tiedustelun heidän lähipiiriinsä
kuuluvista henkilöistä ja yhteisöistä
Yhtiön lähipiiriin kuuluvilla yhtiön johtohenkilöillä on 70 tuhatta euroa (96 tuhatta euroa 2021) yhtiön henkilöstöanneista
kertynyttä velkaa yhtiölle. Laina-aika on pääsääntöisesti viisi vuotta, ja lainaa lyhennetään kuukausittain tasasuuruisina erinä.
On myös kahden vuoden lainoja, jotka lyhennetään neljässä tasaerässä puolen vuoden välein. Lainojen korko on 12
kuukauden Euribor 360 -korko. Korko on kuitenkin aina vähintään 0 %. Kertynyt korko maksetaan yhtiölle kuukausittain.
Yhtiöllä ei ole muita olennaisia lähipiritapahtuma.
Johdon työsuhde-etuudet
tuhatta euroa 2022 2021
Toimitusjohtajalle sekä konsernin johdolle on maksettu tilikaudella
palkkoja ja palkkioita sisältäen luontaisedut seuraavasti:
Toimitusjohtaja (sisältää hallituspalkkiot) 338 363
Muu konsernin johto 1 463 1 263
Yhteensä 1 801 1 626
Johdon työsuhde-etuudet 2022 2021
Lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 1 801 1 626
Työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet 0 0
Muut pitkäiaikaset etuudet 0 0
Irtisanomisen yhteydessä suoritetut etuudet 0 0
Osakeperusteiset maksut 0 0
Yhteensä 1 801 1 626
2022 2021
Hallituksen jäsenet ja varajäsenet
Lindén Anna                   Hallituksen puheenjohtaja 48 48
Eloholma Pekka            Hallituksen jäsen 0 0
Ensio Sami                       Hallituksen jäsen 24 24
Linturi Risto                     Hallituksen jäsen 24 24
Heikki Nikku                    Hallituksen jäsen 24 24
Yhteensä 120 120
Toimitusjohtajan vanhuuseläkeikä ja eläkkeen määräytymisperusteet ovat voimassa olevan työeläkelainsäädännön mukaiset. Toimitusjohtajan toimisuhteen molemminpuolinen irtisanomisaika on 6 kuukautta. Jos yhtiö päättää toimitusjohtajan sopimuksen, maksetaan hänelle irtisanomisajan palkan lisäksi erokorvauksena 12 kuukauden palkkaa vastaava kertakorvaus.
Liite 24. Konserniyhtiöt
Innofactor-konserniin kuuluvat tilikauden päättyessä seuraavat yhtiöt:
Innofactor Oyj, Suomi (emoyhtiö)
Innofactor Software Oy, Suomi, Espoo, 100 %
Innofactor HRM Oy (aiemmin ARC Technology Oy), Suomi, Espoo, 100 %
Innofactor Invenco Oy, Suomi, Espoo, 100%
Innofactor Invenco Software Oy, Suomi, Espoo, 100%
Innofactor Holding AB, Ruotsi, 100 %
Innofactor AB, Ruotsi, 100 %
Innofactor Holding ApS, Tanska, 100 %
Innofactor A/S, Tanska, 100 %
Innofactor Holding AS, Norja, 100 %
Innofactor AS, Norja, 100 %
Innofactor hankki 30.6.2022 omistukseensa Invecno Oy:n koko osakekannan, joka omisti
kokonaisuudessaan Invenco Software Oy:n osakenannan.
Invenco on organisaatioiden suorituskyvyn johtamiseen, tietovarastointiin ja raportointiin
erikoistunut asiantuntijayritys, jonka tärkeimmät osaamisalueet ovat tiedon integrointi,
tietovarastointi, Business Intelligence (BI) sekä analyyttiset ratkaisut. Invenco on pitkäaikainen
Microsoft-kumppani datan ja analytiikan osa-alueella. Invencon palveluksessa on noin 50
työntekijää, joista 35 on senioritason dataosaajia. Yhtiöllä on neljä toimipisteessä Suomessa:
Vantaalla, Oulussa, Tampereella ja Kuopiossa.
Invenco Oy:n tilikauden 1.7.2020–30.6.2021 liikevaihto oli noin 6,2 miljoonaa euroa ja käyttökate
(EBITDA) oli noin 0,3 miljoonaa euroa, joka oli noin 5 prosenttia liikevaihdosta. Innofactorin
tavoitteena on jatkossa Invencon liikevaihdon kasvattaminen ja kannattavuuden parantaminen
muun muassa synergiahyötyjen avulla.
Velaton nettokauppahinta (Enterprise Value, EV) koostuu 3,0 miljoonan euron kiinteästä
kauppahinnasta ja kolmen vuoden liikevaihdon kasvuun sidotusta lisäkauppahinnasta, joka on
enintään 3,75 miljoonaa euroa. Kauppa rahoitetaan Innofactorin käteisvaroilla sekä
pankkirahoituksella.
Invenco Oy toimii jatkossa Innofactor Oyj:n tytäryhtiönä Innofactor Invenco Oy:n nimellä ja
Invenco Software Oy Innofactor Invenco Oy:n tytäryhtiönä Innofactor Invenco Software Oy:n
nimellä.
Invenco Oy:n alustava hankintamenolaskelma

Innofactor Oyj allekirjoitti 20.6. sopimuksen, jolla se osti Invenco Oy:n koko osakepääoman. Yhtiön
20.6. tiedottaman sopimuksen mukaisesti hankintahinta määräytyy Invenco Oy:n vuosien 2020–
2022 toteutuneen käyttökatteen ja lisäkauppahinta vuosien 2023–2025 liikevaihdon kasvun
mukaan.

Velaton nettokauppahinta (Enterprise Value, EV) on vähintään 3,0 miljoonaa euroa ja se
maksettiin kaupan toteutumisen yhteydessä 30.6., jolloin Invenco Oy:n kaikki osakkeet siirtyivät
Innofactorin omistukseen. Kaupan toteutumisen yhteydessä myyjille maksettiin alustavana
kauppahintana noin 2,5 miljoonaa euroa käteismaksuna, ja se rahoitettiin kokonaan uudella
pankkilainalla.

Loput velattomasta nettokauppahinnasta, joka on nollasta 3,75 miljoonaan euroon, maksetaan
vuosittain kolmen vuoden ajalta. Velaton nettokauppahinta (Enterprise Value, EV) on enintään
noin 6,75 miljoonaa euroa. Tämän hetken arvion mukaan lisäkauppahintaa ei tulla maksamaan

Invenco Oy:n luvut yhdistettiin Innofactor-konsernin taseeseen 30.6.2022 alkaen ja eivät näin
ollen ole mukana 30.6.2021 taseessa. Invenco Oy:n nimi muutettiin Innofactor Incenco Oy:ksi,
jonka jälkeen Invencon palveluja tarjotaan Innofactorin brändin alla.

IFRS:n mukainen hankintameno on osakkeiden arvioitu hankintahinta, joka on
hankintamenolaskelmassa 2 425 tuhatta euroa ja on esitetty tarkemmin seuraavassa laskelmassa.
Yhdistämisessä kirjatut käyvät arvot (tuhatta euroa)
Aineelliset hyödykkeet 142
Aineettomat hyödykkeet 2 264
Käyttöoikeusomaisuuserät 317
Laskennalliset verosaamiset 201
Pitkäaikaiset saamiset 14
Myyntisaamiset ja muut saamiset 1 083
Rahavarat 160
Varat yhteensä 4 181
Vuokrasopimusvelat 317
Muut velat 1 971
Laskennalliset verovelat 420
Velat yhteensä 2 707
Nettovarat 1 474
Hankintameno 2 425
Liikearvo 951
Rahana maksettu kauppahinta 2 425
Aineettomiin hyödykkeisiin sisältyvien asiakassopimusten ja niihin liittyvien asiakassuhteiden
käypä arvo (2 100 tuhatta euroa) on määritetty asiakassuhteiden arvioidun kestoajan ja olemassa
olevista asiakkuuksista syntyvien diskontattujen nettorahavirtojen perusteella.
Hankinnasta syntyi 951 tuhannen euron liikearvo. Liikearvo perustuu Invenco Oy:n hankinnasta
odotettavissa oleviin synergiaetuihin sekä yhteisen myynti- ja markkinointiverkoston kasvun
hyödyntämiseen ja asiakkuuksien laajentamiseen konsernissa.
Liite 25. Raportointikauden päättymispäivän jälkeiset tapahtumat
Katsauskauden jälkeiset tapahtumat
13.2.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Metso Outotec Oyj ja Innofactor ovat allekirjoittaneet sopimuksen jatkokehitystyöstä yhtiön tarjousprosessin digitalisoimiseksi.
Innofactor jatkaa vuonna 2020 alkanutta kehitystyötä, jonka tavoitteena on suunnitella ja toteuttaa ketterin menetelmin pilvipohjainen ratkaisu tarjousprosessin hallintaan sekä siihen liittyvän tiedon ja dokumenttien käsittelyyn ja tallennukseen. Ratkaisun toteutuksessa hyödynnetään Microsoft Azure PaaS -pilvipalveluita. Sopimuksen arvonlisäveroton arvo on enintään 0,70 miljoonaa euroa ja palvelut toimitetaan vuoden 2023 aikana.
16.2.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Senaatti-kiinteistöt on valinnut hankintapäätöksellä Innofactorin jatkamaan HR-järjestelmän jatkokehitystä ja ylläpitoa. Järjestelmäkokonaisuus pohjautuu Innofactor Kide HR -ratkaisuun. Innofactorin arvio hankinnan kokonaisarvosta on noin 0,8 miljoonaa euroa.
17.2.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Innofactor Oyj:n hallitus on päättänyt yhtiökokouksen hallitukselle antaman valtuutuksen perusteella konsernin koko henkilöstölle suunnatusta osakepohjaisesta sitouttamisjärjestelmästä henkilöstön sitouttamiseksi yhtiöön ja sen tavoitteisiin. (”Henkilöstöanti”). Henkilöstöannissa annetaan yhteensä enintään 400 000 yhtiön osaketta (”Henkilöstöosakkeet”) merkittäviksi osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen Innofactor-konsernin henkilöstölle. Innofactor Oyj:llä on päätöshetkellä osakkeita 37 388 225 kpl. Henkilöstöanti toteutetaan yhtiön hallussa olevilla osakkeilla. Henkilöstöosakkeiden merkintähinta on 1,01 euroa osakkeelta. Osakkeen merkintähinta perustuu yhtiön osakkeen vaihdolla painotettuun edellisen kuukauden keskikurssiin Nasdaq Helsinki Oy:ssä ja siitä laskettavaan kymmenen (10) prosentin alennukseen.
1.3.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteeseen siitä, että Innofactor Oyj on saanut päätökseen omien osakkeiden takaisinosto-ohjelman. Omien osakkeiden hankinnat alkoivat 29.9.2022 ja loppuivat 28.2.2023. Tämän jakson aikana Innofactor hankki 800 000 omaa osaketta, joiden hinta oli keskimäärin 1,0550 euroa. Osakkeet hankittiin hankintahetken markkinahintaan Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä. Omien osakkeiden hankinnan tarkoituksena on yhtiön pääomarakenteen kehittäminen. Hankintojen jälkeen Innofactorilla on hallussaan yhteensä 1 491 410 omaa osaketta.
Innofactorissa ei ole ollut muita merkittäviä katsauskauden jälkeisiä tapahtumia.
Innofactor Oyj
Emoyhtiön tilinpäätös, FAS
Euroa
EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA Liitetieto 1.1.-31.12.2022 1.1.-31.12.2021
12 kk 12 kk
LIIKEVAIHTO 1 10 933 459 9 870 192
Liiketoiminnan muut tuotot 2 274 316 31 844
Materiaalit ja palvelut
Ostot tilikauden aikana 3 -4 785 967 -4 162 571
Henkilöstökulut 4 -2 874 652 -2 596 458
Poistot
Suunnitelman mukaiset poistot -133 143 -310 841
Liiketoiminnan muut kulut 6 -3 375 867 -2 816 488
LIIKETULOS 38 146 15 678
Rahoitustuotot ja -kulut 7
Osinkotuotot 0 0
Korko- ja rahoitustuotot 602 749 608 237
Korkokulut ja muut rahoituskulut -348 897 -354 792
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 253 852 253 445
TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 291 997 269 123
Konserniavustus -320 587 -400 878
TULOS ENNEN VEROJA -28 590 -131 755
TILIKAUDEN TULOS -28 590 -131 755
Innofactor Oyj Tase, FAS
euroa
VASTAAVA Liitetieto
PYSYVÄT VASTAAVAT 31.12.2022 31.12.2021
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet 8 64 425 179 560
Liikearvo 8 0 0
Aineelliset hyödykkeet
Koneet ja kalusto 8 32 776 16 809
Sijoitukset
Osakkeet saman konsernin yrityksissä 9 36 496 610 32 198 940
Muut osakkeet ja osuudet 0 0
PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 36 593 811 32 395 308
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Saamiset 10
Pitkäaikaiset
Lainasaamiset 52 571 128 517
Muut saamiset 24 568 285 26 119 556
Lyhytaikaiset
Myyntisaamiset 12 113 012 11 797 963
Lainasaamiset 76 327 73 178
Siirtosaamiset 11 987 039 814 343
Rahat ja pankkisaamiset 0,00 1 587 548
VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 37 797 233 40 521 104
VASTAAVAA 74 391 044 72 916 412
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA 12
Osakepääoma 2 100 000 2 100 000
Arvonkorotusrahasto 2 000 000 2 000 000
Sijoitetun vapaan pääoman rahasto 25 340 516 28 267 517
Voitto edellisiltä tilikausilta -1 697 310 -1 118 840
Henkilöstöanti 2019 0 0
Tilikauden voitto/tappio -28 590 -131 755
Oma pääoma yhteensä 27 714 616 31 116 921
VIERAS PÄÄOMA 13
Pikäaikainen
Lainat rahoituslaitoksilta 4 476 667 4 683 333
Pitkäaikainen yhteensä 4 476 667 4 683 333
Lyhytaikainen
Lainat rahoituslaitoksilta 5 073 683 1 873 333
Ostovelat 1 029 753 659 988
Muut velat 34 988 834 33 622 634
Siirtovelat 14 1 107 492 960 202
Lyhytaikainen yhteensä 42 199 761 37 116 158
Vieras pääoma yhteensä 46 676 428 41 799 491
VASTATTAVAA 74 391 044 72 916 412
Innofactor Oyj
Emoyhtiön rahavirtalaskelma
euroa 1.1.-31.12.2022 1.1.-31.12.2021
Liiketoiminnan rahavirta
Liikevoitto/tappio 38 146 15 678
Oikaisut:
     Poistot 133 143 310 841
     Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa 0 0
     Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa -367 827 -37 217
Käyttöpääoman muutos
    Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos -1 576 417 721 232
    Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos 1 750 731 -5 635 176
Saadut korot 0 605 625
Osinkotuotot 0 0
Maksetut korot ja muut rahoituskulut -345 290 -314 963
Liiketoiminnan rahavirta yhteensä -367 514 -4 333 981
Investointien rahavirta
Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin -2 424 801 0
Investoinnit muut osakkeet 0 0
Tytäryhtiön purkautumisen jako-osuus 0 0
Tytäryrityksiin tehdyt sijoitukset 0 0
Investoinnit käyttöomaisuushyödykkeisiin -33 975 0
Lainasaamisten takaisinmaksut 72 797 159 479
Lainojen takaisinmaksut 0 726 043
Myönnetyt lainat 1 734 098 0
Investointien rahavirta yhteensä -651 880 885 523
Kassavirta ennen rahoitusta -1 019 394 -3 448 458
Rahoituksen kassavirta
Lainojen nostot 2 500 000 0
Lainojen maksut -1 875 000 -4 873 333
Konsernitilivelan nostot 2 180 619 9 682 655
Konsernitilivelan maksut 0 0
Osakeannista saadut maksut 0 0
Omien osakkeiden hankinta -446 715 -1 145 714
Maksetut osingot -2 927 058 -1 495 529
Rahoituksen kassavirta yhteensä -568 154 2 168 079
Rahavirtalaskelman mukainen rahavarojen muutos -1 587 548 -1 280 379
Rahavarojen muutos -1 587 548 -1 280 379
Rahavarat kauden alussa 1 587 548 2 867 927
Rahavarat kauden lopussa 0 1 587 548
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet
Innofactor Oyj:n tilinpäätös  tilikaudelta 2022 on laadittu Suomessa noudatettavien
kirjanpitosäännösten mukaisesti.
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on kirjattu alkuperäisin hankintamenoin vähennettynä
suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu hyödykkeiden  
taloudellisen käyttöajan perusteella seuraavasti:
- aineettomat oikeudet 3–5 vuotta
- liikearvo 5 vuotta
- aineelliset hyödykkeet 3–5 vuotta
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden hankintamenot, joiden todennäköinen taloudellinen
käyttöaika on alle kolme vuotta sekä pienhankinnat (alle 850 euroa) on kirjattu kokonaisuudessaan
hankintatilikauden kuluksi.
Rahoitusomaisuusarvopaperit
Rahoitusarvopaperit on arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan markkinahintaan.
Valuuttamääräiset erät
Ulkomaanrahan määräiset erät on muutettu tilinpäätöspäivän Euroopan keskuspankin
noteeraamaan keskikurssiin.
Johdannaiset
Johdannaiset arvostetaan KPL 5.2 mukaisesti hankintamenoon tai, jos niiden
todennäköinen käypä markkinahinta tilinpäätöspäivänä on sitä alempi, tämän määräisinä.
Tuloslaskelman liitetiedot (euroa)
1. Liikevaihto (eur) markkina-alueittain 2022 2021
Suomi 9 997 361 8 898 033
Muu Eurooppa 936 097 972 160
Liikevaihto yhteensä 10 933 459 9 870 192
2. Liiketoiminnan muut tuotot 2022 2021
Vuokratuotot 42 959 31 844
Liiketoiminnan muut tuotot 231 357 0
Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 274 316 31 844
3. Materiaalit ja palvelut 2022 2021
Ostot tilikauden aikana 4 785 967 4 162 571
Yhteensä 4 785 967 4 162 571
4. Henkilöstökulut 2022 2021
Palkat ja palkkiot 2 426 382 2 162 399
Eläkekulut 403 676 365 921
Muut henkilösivukulut 44 595 68 138
Henkilöstökulut yhteensä 2 874 652 2 596 458
Johdon palkat ja palkkiot
Toimitusjohtaja ja hallituksen jäsen Sami Ensio 338 000 363 000
Hallituksen jäsenet ja varajäsenet 95 000 100 000
Yhteensä 433 000 463 000
Toimitusjohtajan vanhuuseläkeikä ja eläkkeen määräytymisperusteet ovat voimassa olevan
työeläkelainsäädännön mukaiset.  Toimitusjohtajan toimisuhteen molemminpuolinen
irtisanomisaika on 6 kuukautta. Jos yhtiö päättää toimitusjohtajan sopimuksen, maksetaan
hänelle irtisanomisajan palkan lisäksi erokorvauksena 12 kuukauden palkkaa vastaava
kertakorvaus.
Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä 31 29
5. Suunnitelman mukaiset poistot 2022 2021
Aineettomista oikeuksista 126 971 180 403
Liikearvosta 0 120 768
Koneista ja kalustosta 6 172 9 670
Yhteensä 133 143 310 841
6. Liiketoiminnan muut kulut 2022 2021
Vuokrat ja muut kiinteistökulut 999 785 891 433
IT-laitteet, lisenssit ja tietoliikenne 1 283 717 1 133 742
Matkakulut 46 729 25 863
Koulutuskulut 90 802 20 167
Edustuskulut 24 450 5 212
Muut liiketoiminnan kulut 930 385 740 070
3 375 867 2 816 488
Konsernin sisäiset kulut 0 0
3 375 867 2 816 488
Tilintarkastajan palkkiot 2022 2021
Tilintarkastus 62 250 60 095
Muut palvelut 5 500 6 855
Yhteensä 67 750 66 950
Palkkiot yhteensä 67 750 66 950
7. Rahoitustuotot ja -kulut
2022 2021
Korko- ja muut rahoitustuotot
Osinkotuotot saman konsernin yrityksiltä 0 0
Saman konsernin yrityksiltä 600 514 605 617
Muilta 2 234 2 619
Korko- ja muut rahoitustuotot yhteensä 602 749 608 237
Korkokulut ja muut rahoituskulut
Saman konsernin yrityksille -4 464 0
Korkokulut muille -344 433 -354 792
Korkokulut ja muut rahoituskulut yhteensä -348 897 -354 792
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 253 852 253 445
Saadut/annetut konserniavustukset -320 587 -400 878
Taseen liitetiedot (euroa)
8. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet
Aineelliset
Aineettomat Liikearvo hyödykkeet Yhteensä
Hankintameno 1.1.2022 1 047 111 603 840 138 163 1 789 114
Lisäykset 11 836 0 22 139 33 975
Hankintameno 31.12.2022 1 058 947 603 840 160 302 1 823 089
Kertyneet poistot ja arvon-
alentumiset 1.1.2022 867 551 603 840 121 354 1 592 744
Tilikauden poisto 126 971 0 6 172 133 143
Kertyneet poistot 31.12.2022 994 521 603 840 127 526 1 725 887
Kirjanpitoarvo 31.12.2022 64 426 0 32 776 97 202
Aineelliset
Aineettomat Liikearvo hyödykkeet Yhteensä
Hankintameno 1.1.2021 1 047 111 603 840 138 163 1 789 114
Lisäykset 0 0 0 0
Hankintameno 31.12.2021 1 047 111 603 840 138 163 1 789 114
Kertyneet poistot ja arvon-
alentumiset 1.1.2021 687 149 483 072 111 684 1 281 904
Tilikauden poisto 180 402 120 768 9 670 310 840
Kertyneet poistot 31.12.2021 867 551 603 840 121 354 1 592 744
Kirjanpitoarvo 31.12.2021 179 560 0 16 809 196 369
9. Sijoitukset
Hankintameno 1.1.2022 32 198 940
Hankintameno 31.12.2022 36 496 610
Kirjanpitoarvo 31.12.2022 36 496 610
Hankintameno 1.1.2021 29 384 334
Hankintameno 31.12.2021 32 198 940
Kirjanpitoarvo 31.12.2021 32 198 940
10. Saamiset
2022 2021
Pitkäaikaiset saamiset
Lainasaamiset 52 571 128 517
Saamiset omistusyhteysyrityksiltä 0 0
Muut saamiset konserniyhtöiltä 24 568 285 26 119 556
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 24 620 855 26 248 073
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset 2 994 0
Lainasaamiset 76 327 73 178
Myyntisaamiset konserniyhtöiltä 12 110 017 11 797 963
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 12 189 338 11 871 140
Saamiset konserniyhtiöiltä yhteensä 36 678 302 37 917 518
11. Siirtosaamiset 2022 2021
Ennakkoon maksetut lisenssit 472 012 783 267
Oikeudenkäyntisaamiset 470 393 0
Jaksotetut henkilöstökulut 2 544 22 354
Muut 42 089 8 721
Siirtosaamiset yhteensä 987 039 814 343
12. Oma pääoma 2022 2021
Osakepääoma kauden alussa 2 100 000 2 100 000
Osakepääoma kauden lopussa 2 100 000 2 100 000
Arvonkorotusrahasto kauden alussa 2 000 000 2 000 000
Arvonkorotusrahasto kauden lopussa 2 000 000 2 000 000
Vapaa oma pääoma
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
kauden alussa 28 267 517 29 015 281
Pääoman palautus -2 927 002 -747 765
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
kauden lopussa 25 340 515 28 267 517
Voitto edellisiltä tilikausilta kauden alussa -1 250 595 774 638
Osingon maksu 0 -747 765
Omien osakkeiden hankinta -446 714 -1 145 713
Voitto edellisiltä tilikausilta kauden lopussa -1 697 309 -1 118 840
Tilikauden tulos -28 590 -131 755
Vapaa oma pääoma yhteensä 23 614 616 27 016 921
Oma pääoma yhteensä 27 714 616 31 116 921
Laskelma jakokelpoisista varoista 2022 2021
Tulos edellisiltä tilikausilta -1 697 309 -1 118 840
Tilikauden tulos -28 590 -131 775
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 25 340 515 28 267 517
Yhteensä 23 614 616 27 016 921
13. Vieras pääoma 2022 2021
Pitkäaikainen vieras pääoma
Lainat rahoituslaitoksilta 4 476 667 4 683 333
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 4 476 667 4 683 333
Lyhytaikainen vieras pääoma
Lainat rahoituslaitoksilta 5 073 683 1 873 333
Ostovelat 1 029 753 659 988
Ostovelat konserniyhtiöille 0 0
Ostovelat yhteensä 1 029 753 659 988
Muut velat 1 973 466 1 887 734
Muut velat konserniyhtiöille 33 015 368 31 734 900
Muut velat yhteensä 34 988 834 33 622 634
Siirtovelat 1 107 492 960 202
Velat saman konsernin yrityksille 33 015 368 31 734 900
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 42 199 761 37 116 158
Vieras pääoma yhteensä 46 676 428 41 799 491
14. Siirtovelat 2022 2021
Henkilöstökulujaksotukset 508 223 445 402
Vuokrat 106 526 106 526
Muut 492 742 408 275
Siirtovelat yhteensä 1 107 492 960 202
15. Vastuut ja vakuudet 2022 2021
Pankkitakaukset
Pankkitakaus on annettu vuokrasopimuksen 273 975 256 331
vakuudeksi
Leasingvastuut
Seuraavalla tilikaudella maksettavat 0 0
Myöhemmin maksettavat 0 0
Yhteensä 0 0
Vuokravastuut
Seuraavalla tilikaudella maksettavat 1 142 724 1 023 250
Myöhemmin maksettavat 1 142 724 1 023 250
Yhteensä 2 285 449 2 046 499
Yrityskiinnitykset velan vakuutena
Yrityskiinnitykset velan vakuutena 4 000 000 4 000 000
Hallituksen esitys voitonjaosta
Tilikauden 2022 lopussa Innofactor Oyj:n jakokelpoinen oma pääoma on
23 614 616 euroa. Hallitus esittää, että Innofactor Oyj jakaa pääomanpalautusta 0,06
euroa osakkeelta
Lisäksi hallitus esittää, että yhtiökokous valtuuttaa yhtiön hallituksen päättämään
mahdollisesta enintään 2 459 293 euron (0,06 euroa osakkeelta huomioiden hallitukselle
esitetty osakeantivaltuutus) lisäosingosta tai -pääomanpalautuksesta.
Yhtiön osakkeet
Innofactor Oyj:llä on yksi osakesarja. Osakkeita on 37 388 225 kappaletta.
Osakkeella ei ole nimellisarvoa. Osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiökokouksessa.
Kaikki osakkeet oikeuttavat samansuuruiseen osinkoon. Innofactor Oyj:n kokonaan
maksettu ja kaupparekisteriin rekisteröity osakepääoma on 2 100 000,00 euroa.
Yhtiöllä oli 31.12.2022 hallussaan 1 180 121 omaa osaketta.
Käytetyt tositelajit
Innofactor Oyj, Keilaranta 9, 02150 Espoo
TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUKSET
Espoossa ___8_  .__3___.2023
Sami Ensio Anna Lindén
toimitusjohtaja, hallituksen jäsen hallituksen puheenjohtaja
Heikki Nikku Risto Linturi
hallituksen jäsen hallituksen jäsen
TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Helsingissä __8__  .__3___.2023
Ernst & Young Oy
Tilintarkastusyhteisö
Juha Hilmola
KHT
TILINTARKASTUSKERTOMUS  
Innofactor Oyj:n yhtiökokoukselle
Tilinpäätöksen tilintarkastus
Olemme tilintarkastaneet Innofactor Oyj:n (y-tunnus 0686163-7) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2022. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti,
tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa.
Lausunnon perustelut  
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.

Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 4.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.

Olemme täyttäneet kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa kuvatut velvollisuutemme tilinpäätöksen tilintarkastuksessa mukaan lukien näihin seikkoihin liittyvät velvoitteemme. Tämän mukaisesti suoritimme suunnittelemamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat arviomme mukaisesti riskeihin, jotka voivat johtaa tilinpäätöksen olennaiseen virheellisyyteen. Suorittamamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat myös alla mainittuihin seikkoihin, ovat olleet perustana oheista tilinpäätöstä koskevalle lausunnollemme.

Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka
Kiinteähintaisten projektien tuloutus
Viittaus tilinpäätöksen laadintaperiaatteisiin sekä liitetietoon 3.

Yhtiö toimittaa asiakkaille projekteja, jotka perustuvat kiinteähintaisiin sopimuksiin. Yhtiö tulouttaa näitä projekteja yli ajan, mikä edellyttää johdon harkintaa arvioitujen tuottojen ja valmistusasteen määrittämisen osalta.

Liikevaihto on konsernissa käytetty keskeinen suorituskyvyn mittari, mikä saattaa luoda kannustimen myyntituottojen ennenaikaiselle tuloutukselle.

Myyntituottojen tuloutus oli tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka sekä EU-asetuksen 537/2014 10.artiklan 2 c- kohdassa tarkoitettu merkittävä olennaisen virheellisyyden riski johtuen johdon käyttämästä harkinnasta valmiusastetta määrittäessään
Miten seikkaa käsiteltiin tilintarkastuksessa

Kiinteähintaisten projektien tuloutukseen liittyvän olennaisen virheellisyyden riskin huomioon ottamiseksi suoritimme muun muassa seuraavat tarkastustoimenpiteet:

Arvioimme konsernin kiinteähintaisten projektitoimitusten tuloutukseen liittyviä laskentaperiaatteita.Muodostimme käsityksen kiinteähintaisten projektitoimitusten tuloutuksen prosessista.
Perehdyimme kiinteähintaisiin projekteihin liittyvään dokumentaatioon ja testasimme pistokokein tuloutuslaskelmia sekä vertasimme ennusteita toteumaa vastaan.
Suoritimme analyyttisiä toimenpiteitä.
Arvioimme projektien edistymistä, kokonaistilannetta ja taloudellisia tunnuslukuja muun muassa keskustelemalla organisaation eri tasoilla olevien henkilöiden kanssa.
Analysoimme johdon arvioihin sisältyviä keskeisiä osa-alueita, kuten arvioituja tuottoja sekä palvelun loppuunsaattamiseksi vaadittavaa aikaa.
Arvioimme tuloutukseen liittyviä liitetietoja.
Liikearvon arvostus
Viittaus tilinpäätöksen laadintaperiaatteisiin sekä liitetietoon 13.
Liikearvon määrä tilinpäätöspäivänä oli 26,8 miljoonaa euroa ja se muodosti noin 48 % kokonaisvaroista ja noin 108 % omasta pääomasta.

Liikearvon arvostus oli tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka, koska
se muodostaa merkittävän osan konsernin varoista;
vuosittain suoritettava arvonalentumistestauksen arviointiprosessi on monimutkainen ja sisältää arvionmääräisiä eriä; ja
arvonalentumistestaus perustuu markkinoita ja taloutta koskeville oletuksille.

Liikearvon arvostus testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vuosittain. Innofactor on tunnistanut yhden kassavirtaa tuottavan yksikön, jolle se on kohdistanut liikearvon ja tämä on myös taso, jolla arvonalentumistestit laaditaan. Kassavirtaa
Liikearvon arvostukseen liittyvissä tarkastustoimenpiteissä hyödynsimme arvonmääritysasiantuntijoitamme, jotka avustivat meitä johdon tekemien oletusten ja menetelmien asianmukaisuuden arvioinnissa. Toimenpiteet käsittivät johdon tekemien oletusten vertaamisen ulkoisista tietolähteistä saataviin tietoihin ja itse laskemiimme toimialan keskiarvoihin, liittyen erityisesti
ennustettuun liikevaihdon kasvuun;
käyttöpääoman muutokseen;
käyttökateprosenttiin; ja
rahavirtojen diskonttaamisessa käytettyyn pääoman keskimääräiseen kustannukseen.

Testasimme johdon laatimia arvonalentumislaskelmia sekä vertasimme diskontattujen kassavirtojen määrää yhtiön markkina-arvoon. Arvioimme myös johdon ennusteiden historiallista tarkkuutta. Lisäksi arvioimme tilinpäätöksessä esitettyjen liitetietojen asianmukaisuutta. tuottavan yksikön nykyarvo perustuu käyttöarvolaskelmiin. Käyttöarvo saattaa vaihdella merkittävästi riippuen käytetyistä oletuksista ja ennusteista. Kassavirtaa tuottavan yksikön käyttöarvon määrittämiseen sisältyy useita oletuksia, kuten liikevaihdon kasvu, käyttökate, käyttöpääoma ja käytetty diskonttokorko. Muutokset edellä mainituissa oletuksissa saattavat johtaa arvonalentumiskirjauksiin.
Laskennallisten verosaamisten arvostus
Viittaus tilinpäätöksen laadintaperiaatteisiin sekä liitetietoon 14.

Konsernilla oli tilinpäätöspäivänä laskennallisia verosaamisia verotuksessa käyttämättömistä tappioista 3,9 miljoonaa euroa ja konserniyhdistelyistä 0,2 miljoonaa euroa.

Laskennalliset verosaamiset muodostavat olennaisen erän konsernin tilinpäätöksessä. Johto käyttää harkintaa laskennallisten verosaamisten kirjaamiskriteerien täyttymisen osalta. Lisäksi laskennallisten verojen arvostaminen perustuu oletuksiin tulevaisuudessa kertyvistä tuloista sekä vallitsevasta markkina- ja taloustilanteesta. Edellä kuvatusta harkinnanvaraisuudesta johtuen laskennallisten verosaamisten arvostuksen katsottiin muodostavan
tilintarkastuksen kannalta keskeisen seikan.
Laskennallisten verosaamisten tarkastuksen yhteydessä arvioimme yhtiön esittämää näyttöä siitä, että sille syntyy riittävästi verotettavaa tuloa kirjattujen laskennallisten verosaamisten hyödyntämiseksi.

Osana tilintarkastustoimenpiteitä

Arvioimme johdon laatiman laskelman keskeisiä oletuksia keskittyen ennustettuun taloudelliseen kehitykseen sekä yhtiön kykyyn tuottaa verotettavaa tuloa.
Testasimme laskennallisten verojen kirjauksia ja arvoimme harkinnanvaraisten veropositioiden kirjaamiskriteerejä. Tämän tarkastusalueen toimenpiteet sisälsivät muun muassa verotuksellisen aseman arvioinnin.
Arvioimme laskennallisiin veroihin liittyvien liitetietojen asianmukaisuutta
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.  

Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.

muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.

arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.

teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.

Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.

Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
Muut raportointivelvoitteet
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot
Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 2.4.2019 alkaen yhtäjaksoisesti neljä vuotta.

Muu informaatio

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme.

Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.

Velvollisuutenamme on lukea muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.

Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.

Jos teemme suorittamamme työn perusteella johtopäätöksen, että muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Helsingissä 8.3.2023

Ernst & Young Oy
tilintarkastusyhteisö
Juha Hilmola
KHT
ESEF-muotoinen tilinpäätös ja toimintakertomus on tilintarkastamaton
iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares 7437008OSKQFEDZYD835 2022-01-01 2022-12-31 7437008OSKQFEDZYD835 2021-01-01 2021-12-31 7437008OSKQFEDZYD835 2022-12-31 7437008OSKQFEDZYD835 2021-12-31 7437008OSKQFEDZYD835 2020-12-31 7437008OSKQFEDZYD835 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 7437008OSKQFEDZYD835 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 7437008OSKQFEDZYD835 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 7437008OSKQFEDZYD835 2021-12-31 in:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-01-01 2022-12-31 in:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-12-31 in:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 7437008OSKQFEDZYD835 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7437008OSKQFEDZYD835 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7437008OSKQFEDZYD835 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 7437008OSKQFEDZYD835 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 7437008OSKQFEDZYD835 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 7437008OSKQFEDZYD835 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 7437008OSKQFEDZYD835 2020-12-31 in:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 7437008OSKQFEDZYD835 2021-01-01 2021-12-31 in:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 7437008OSKQFEDZYD835 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7437008OSKQFEDZYD835 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7437008OSKQFEDZYD835 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7437008OSKQFEDZYD835 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7437008OSKQFEDZYD835 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 7437008OSKQFEDZYD835 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember